Jak vás mohou ovlivnit změny dědické daně

Dědická daň byla kdysi starostí pouze pro velmi bohaté. Ale s nárůstem samotných hodnot nemovitostí ve Velké Británii se to stává starosti pro více a více z nás každý rok. Vláda může z jakéhokoli majetku odebrat částku 40 procent na dani („majetek“ se skládá z vše, co vlastníte, minus dluhy jako hypotéka a výdaje jako náklady na pohřeb) v hodnotě větší než £325,000.

Kancléř George Osborne slíbil zvýšit práh, na kterém je dědická daň splatná, na 1 milion liber. Zní to jako dobrá zpráva, ale je to složité a kvalifikují se pouze ti, kteří splňují konkrétní kritéria.

Nová pravidla

"Pravidla jsou složitá," říká Philip Whitcomb, specialista na závěti, daně a trusty v advokátech Moore Blatch. „Aktuální hodnota nemovitosti pro jednotlivce, která nepodléhá žádné dani, je 325 000 liber. Kromě toho však existuje nový „příspěvek na rodinný dům“, který bude v letech 2017–18 činit 100 000 liber; 125 000 GBP v letech 2018-19; 150 000 £ v letech 2019-20 a 175 000 £ v 2020-21, na jednotlivce. Tento příspěvek lze uplatnit pouze na rodinný dům a pouze pokud je ponechán přímým potomkům-to zahrnuje adoptované, pěstounské a nevlastní děti.``

Předpokládejme tedy, že jste vdaná nebo v civilním partnerství, a váš manželský partner zemře a nechá vše na vás. Když zemřete, mohou vaši dědici použít nevyužité nulové pásmo vašeho manžela / manželky a příspěvek na rodinný dům k započtení proti dědické dani z vašeho majetku. "Tak vzniká 1 milion liber," dodává Philip. "Je to 325 000 liber x 2 a 175 000 liber x 2."

Co je to rodinný dům?

Vztahuje se pouze na jednu obytnou nemovitost, ale rodinní příslušníci mohou určit, který z nich, pokud je na pozemku více domů. Na nemovitost, která nikdy nebyla bydlištěm zesnulého, jako je nemovitost kupovaná k pronájmu, se nekvalifikuje. Jakékoli děti nebo přímí potomci však nemusí žít v „rodinném domě“.

Je to spravedlivé?

`` Ti, kteří neplánují přenechat své majetky svým dětem nebo přímým potomkům, nebudou moci využívat další příspěvek, 'vysvětluje Philip. "Zdá se to trochu nespravedlivé, protože ne vždy se můžete rozhodnout, zda budete mít děti nebo ne." Mohl bys být docela blízko synovcům, neteřím a božským dětem, kterým by to neprospělo. '

Co když nejsem ženatý nebo v civilním partnerství?

"Manželé a civilní partneři jsou zcela osvobozeni od dědické daně bez ohledu na to, kolik dostávají od svého zesnulého manžela nebo civilního partnera," říká Gary Rycroft, partner společnosti Joseph A. Jonesovi právníci. "Nesezdané páry však nemají žádnou výjimku a musí se spoléhat na individuální příspěvek na dědickou daň ve výši 325 000 liber, která bude navýšena o nový příspěvek připadající na rodinný dům." 

Je to důkaz budoucnosti?

'Prahová hodnota zůstane zmrazena do roku 2020–21, poté se zvýší v souladu s indexem spotřebitelských cen - který nezohledňuje náklady na bydlení, “vysvětluje Philip Whitcomb. `` Je však pravděpodobné, že ceny nemovitostí porostou rychleji, a proto i když jste v tuto chvíli pod hranicí 1 milionu liber, potenciálně byste nad ním mohli být do roku 2020. '

Kdy je nutné zaplatit dědickou daň?

Rychleji, než byste si mohli myslet. Účet je splatný do šesti měsíců od konce měsíce, ve kterém osoba zemřela. Exekutoři pozůstalosti se mohou rozhodnout odevzdat dědickou daň z majetku a určitých typů akcií formou splátek po dobu 10 let, ale budou účtovány úroky. U majetku jiného než majetku musí být daň zaplacena HMRC, než mohou exekutoři požádat o udělení pozůstalosti (což umožňuje uvolnění pozůstalého). Pokud jsou v úsporách zemřelého peníze, lze daň pokrýt přímou platbou. Pokud ale exekutoři musí prodat majetek zesnulého nebo uvolnit prostředky z akcií, aby splnili závazek, může to způsobit problém s peněžním tokem; někdy není jiná možnost než krátkodobá osobní půjčka.

Jak snížit potenciální účty za dědickou daň pro vaši rodinu

Vytvořte závěť. Nejen, že vám to umožní říci, komu chcete co zanechat, ale také vám pomůže ujasnit si, co vlastníte a jaká daň může podléhat.

Před smrtí rozdávejte pravidelné dárky osvobozené od daně a rozdělujte bohatství. Tyto zahrnují:

• Maximálně £250 ročně jakékoli jedné osobě
• Maximálně £3,000 celkem dárků za rok
• Svatební dar až £5,000 pro vaše dítě a jeho partnera
• Svatební dar až £2,500 pro vaše vnouče a jejich partnera
• Svatební dar až £1,000 pro kohokoli jiného (zdroj: Money Advice Service, www.moneyadviceservice.org.uk)

"Můžete také každoročně darovat část svého nevyužitého příjmu a další dárky osvobodit od daně, pokud budete žít sedm let poté," říká Gary Rycroft. Vždy se poraďte s daňovým specialistou, protože se individuální okolnosti liší.

Dejte část svých peněz a majetku „pod důvěru“, která je vyřadí z výpočtů daně z dědictví - viz Peníze poradenská služba

Pokud jste relativně mladí a zdraví, uzavřete si životní pojistku sepsanou v důvěře, která vám vyplatí finanční částku na pokrytí platby daně z dědictví. To je poskytováno téměř okamžitě po smrti, takže může být použito k zaplacení účtu před čekáním na prozkoumání závěti.

Zvažte ponechání 10 procent svého majetku na charitu. To sníží daňovou povinnost u určitých aktiv na 36 ze 40 procent. "Přímé odkazy na charity a politické strany jsou navíc osvobozeny od daně," říká Gary Rycroft.

Pokud si myslíte, že váš majetek pravděpodobně přiláká dědickou daň, vyhledejte odbornou radu od kvalifikovaného právního zástupce a účetního. Zkontrolujte pozici každé tři až pět let, nebo když dojde ke změně rodinných poměrů.

Další informace o dědické dani viz Gov.uk

Tento obsah je vytvořen a udržován třetí stranou a importován na tuto stránku, aby uživatelům pomohl poskytnout jejich e -mailové adresy. Více informací o tomto a podobném obsahu najdete na piano.io.