Hvordan ændringer i arveafgifter kan påvirke dig

Arveafgifter var engang kun et problem for de meget velhavende. Men alene med stigningen i britiske ejendomsværdier bliver det en bekymring for flere og flere af os hvert år. Regeringen kan tage en skive på 40 procent i skat fra enhver ejendom (en 'ejendom' består af alt, hvad du ejer, minus gæld som et realkreditlån og udgifter såsom begravelsesomkostninger) værd mere end £325,000.

Kansleren, George Osborne, har lovet at hæve tærsklen for arveafgiften til £ 1 mio. Det lyder som gode nyheder, men det er kompliceret, og kun dem, der opfylder særlige kriterier, er kvalificerede.

Nye regler

'Reglerne er komplekse,' siger Philip Whitcomb, specialist i testamenter, skat og trusts hos Moore Blatch -advokater. 'Den aktuelle ejendomsværdi for en person, der ikke tiltrækker skat, er £ 325.000. Derudover er der dog et nyt 'familiehjemstillæg', som vil være 100.000 pund værd i 2017-18; £ 125.000 i 2018-19; £ 150.000 i 2019-20 og £ 175.000 i 2020-21 pr. Person. Denne godtgørelse kan kun anvendes på familiehjemmet, og kun hvis det er overladt til direkte efterkommere-dette inkluderer adoptiv-, plejebarn og stedbørn. '

Så lad os antage, at du er gift eller i et civilt partnerskab, og din ægtefælle dør og overlader alt til dig. Når du dør, kan dine arvinger bruge din ægtefælles ubrugte nulletbånd og familiehjælp til at modregne arveafgiften på din dødsbo. 'Sådan kommer £ 1 mio. Til,' tilføjer Philip. 'Det er £ 325.000 x 2 og £ 175.000 x 2.'

Hvad er et familiehjem?

Det gælder kun én beboelsesejendom, men familiemedlemmer kan udpege hvilken, hvis der er flere huse i godset. En ejendom, der aldrig var afdødes bopæl, f.eks. En ejendom, der skal købes for at leje, er ikke kvalificeret. Børn eller direkte efterkommere behøver dog ikke at have boet i 'familiehjemmet'.

Er det fair?

'De, der ikke planlægger at overlade deres godser til deres børn eller direkte efterkommere, vil ikke kunne drage fordel af den ekstra godtgørelse,' forklarer Philip. 'Det virker lidt uretfærdigt, da det ikke altid er dit valg, om du vil have børn eller ej. Du kan være ganske tæt på nevøer, niecer og gudbørn, der ikke ville have gavn af det. '

Hvad hvis jeg ikke er gift eller i et civilt partnerskab?

'Ægtefæller og civile partnere er fuldstændig fritaget for arveafgift, uanset hvor meget de modtager fra deres afdøde ægtefælle eller civile partner,' siger Gary Rycroft, en partner hos Joseph A. Jones advokater. 'Men ugifte par har ingen fritagelse og må stole på den individuelle godtgørelse for arveafgift på £ 325.000, som vil blive forstærket af den nye godtgørelse, der kan henføres til familiehuset.' 

Er det fremtidssikret?

'Tærsklen forbliver fastfrosset indtil 2020-21 og stiger derefter i overensstemmelse med forbrugerprisindekset - hvilket ikke tager hensyn til boligomkostninger, 'forklarer Philip Whitcomb. 'Det er dog sandsynligt, at ejendomspriserne vil stige hurtigere end det, og selvom du er under tærsklen på £ 1 mio. I øjeblikket, kan du muligvis være over det inden 2020.'

Hvornår skal der betales arveafgift?

Hurtigere end du måske tror. Regningen forfalder inden for seks måneder efter udgangen af ​​den måned, hvor personen døde. Boets bobestyrer kan vælge at aflevere arveafgiften på ejendom og visse typer aktier ved afdrag over 10 år, men der vil blive opkrævet renter. For andre aktiver end ejendom skal skatten betales til HMRC, før bobestyrer kan ansøge om skifte (som gør det muligt at frigive afdødes bo). Hvis der er penge i afdødes opsparing, kan afgiften dækkes af en direkte betaling. Men hvis bobestyrer skal sælge afdødes aktiver eller frigive midler fra aktier for at opfylde forpligtelsen, kan det forårsage et pengestrømsproblem; nogle gange er der ingen anden mulighed end et kortsigtet personligt lån.

Sådan reduceres potentielle arveafgiftsregninger for din familie

Lav et testamente. Dette giver dig ikke kun mulighed for at sige, hvem du vil overlade hvad til, det hjælper dig med at præcisere, hvad du ejer, og hvilken skat der kan være ansvarlig.

Lav regelmæssige skattefrie gaver for at fordele rigdom, før du dør. Disse omfatter:

• Et maksimum på £250 om året til en enkelt person
• Et maksimum på £3,000 i alt gaver om året
• En bryllupsgave på op til £5,000 for dit barn og deres partner
• En bryllupsgave på op til £2,500 for dit barnebarn og deres partner
• En bryllupsgave på op til £1,000 for alle andre (kilde: Money Advice Service, www.moneyadviceservice.org.uk)

'Du kan også give en andel af din ubrugte indkomst hvert år og gøre andre gaver skattefrie, så længe du lever syv år bagefter,' siger Gary Rycroft. Søg altid råd fra en skattespecialist, før du gør det, da individuelle omstændigheder varierer.

Sæt nogle af dine penge og aktiver "under tillid", som tager dem ud af arveafgiftsberegninger - se Råd om penge

Hvis du er relativt ung og rask, skal du tegne en livsforsikringspolitik, der er skrevet i tillid, og som vil udbetale et beløb til dækning af arveafgiftsbetalingen. Dette ydes næsten umiddelbart efter døden, så det kan bruges til at betale regningen, inden man venter på skifte.

Overvej at overlade 10 procent af din ejendom til velgørende formål. Dette vil reducere skatteforpligtelsen på visse aktiver til 36 pr. Fra 40 pct. 'Derudover er direkte legater til velgørende formål og politiske partier skattefritaget,' siger Gary Rycroft.

Søg professionel rådgivning fra en kvalificeret advokat og revisor, hvis du tror, ​​at din ejendom sandsynligvis vil tiltrække arveafgift. Gennemgå stillingen hvert tredje til femte år, eller når der er en ændring i familieforholdene.

For yderligere oplysninger om arveafgift, se Gov.uk

Dette indhold oprettes og vedligeholdes af en tredjepart og importeres til denne side for at hjælpe brugerne med at angive deres e -mail -adresser. Du kan muligvis finde flere oplysninger om dette og lignende indhold på piano.io.