Πώς μπορεί να σας επηρεάσουν οι αλλαγές φόρου κληρονομιάς

Ο φόρος κληρονομιάς κάποτε απασχολούσε μόνο τους πολύ πλούσιους. Αλλά με την άνοδο της αξίας των ακινήτων στο Ηνωμένο Βασίλειο και μόνο, γίνεται ανησυχία για όλο και περισσότερους από εμάς κάθε χρόνο. Η κυβέρνηση μπορεί να πάρει ένα κομμάτι φόρου 40 τοις εκατό από οποιοδήποτε ακίνητο (ένα «κτήμα» αποτελείται από όλα όσα κατέχετε, μείον χρέη όπως υποθήκη και έξοδα όπως έξοδα κηδείας) αξίας άνω του £325,000.

Ο καγκελάριος, Τζορτζ Όσμπορν, έχει υποσχεθεί να αυξήσει το όριο στο οποίο καταβάλλεται φόρος κληρονομιάς στο 1 εκατ. Λίρες. Ακούγεται σαν καλή είδηση ​​αλλά είναι περίπλοκο και μόνο όσοι πληρούν συγκεκριμένα κριτήρια θα πληρούν τις προϋποθέσεις.

Νέοι κανόνες

«Οι κανόνες είναι περίπλοκοι», λέει ο Philip Whitcomb, ειδικός σε διαθήκες, φόρους και καταπιστεύματα στους δικηγόρους Moore Blatch. «Η τρέχουσα αξία ακινήτου για ένα άτομο, η οποία δεν προσελκύει φόρους, είναι 5 325,000. Ωστόσο, επιπλέον υπάρχει ένα νέο «επίδομα οικογενειακής στέγης», το οποίο θα αξίζει 100.000 λίρες Αγγλίας το 2017-18. 125.000 το 2018-19. 150.000 λίρες το 2019-20 και 175.000 λίρες το 2020-21, ανά άτομο. Αυτό το επίδομα μπορεί να εφαρμοστεί μόνο στην οικογενειακή κατοικία και μόνο αν αφεθεί στους άμεσους απογόνους-αυτό περιλαμβάνει υιοθετημένα, ανάδοχα και θετά παιδιά ».

Οπότε, ας υποθέσουμε ότι είστε παντρεμένος ή είστε σύμμαχος, και ο σύζυγός σας πεθαίνει και σας αφήνει τα πάντα. Όταν πεθάνετε οι κληρονόμοι σας μπορούν να χρησιμοποιήσουν το μη χρησιμοποιημένο μηδενικό επιτόκιο του συζύγου σας και το επίδομα οικογενειακής κατοικίας για να αντισταθμίσουν τον φόρο κληρονομιάς στην περιουσία σας. «Έτσι προκύπτει το 1 εκατομμύριο λίρες», προσθέτει ο Φίλιππος. «Είναι 325.000 2 2 και ,000 175.000 Χ 2».

Τι είναι ένα οικογενειακό σπίτι;

Ισχύει μόνο για ένα ακίνητο κατοικίας, αλλά τα μέλη της οικογένειας μπορούν να ορίσουν ποια, εάν υπάρχουν περισσότερα σπίτια στο κτήμα. Ένα ακίνητο που δεν ήταν ποτέ κατοικία του νεκρού, όπως ένα ακίνητο που αγοράζεται, δεν θα πληροί τις προϋποθέσεις. Ωστόσο, τυχόν παιδιά ή άμεσοι απόγονοι δεν χρειάζεται να έχουν ζήσει στο «σπίτι της οικογένειας».

Είναι δίκαιο;

«Όσοι δεν σχεδιάζουν να αφήσουν τα κτήματά τους στα παιδιά τους ή στους άμεσους απογόνους τους δεν θα μπορούν να επωφεληθούν από το πρόσθετο επίδομα», εξηγεί ο Φίλιππος. «Αυτό φαίνεται λίγο άδικο αφού δεν είναι πάντα η επιλογή σου για το αν θα κάνεις παιδιά ή όχι. Θα μπορούσατε να είστε αρκετά κοντά σε ανιψιές, ανιψιές και θεά-παιδιά που δεν θα ωφεληθούν ».

Τι γίνεται αν δεν είμαι παντρεμένος ή σε πολιτική σύμπραξη;

«Οι σύζυγοι και οι σύντροφοι απαλλάσσονται πλήρως από τον φόρο κληρονομιάς, ανεξάρτητα από το πόσα εισπράττουν από τον νεκρό σύζυγό τους ή τον πολιτικό τους σύντροφο», λέει ο Gary Rycroft, συνεργάτης στο Joseph A. Δικηγόροι του Τζόουνς. «Αλλά τα ανύπαντρα ζευγάρια δεν έχουν καμία απαλλαγή και πρέπει να βασίζονται στο ατομικό επίδομα φόρου κληρονομιάς 325.000 λιρών, το οποίο θα αυξηθεί με το νέο επίδομα που αποδίδεται στην οικογενειακή κατοικία».

Είναι μελλοντική απόδειξη;

'Το όριο θα παραμείνει παγωμένο μέχρι το 2020-21 και στη συνέχεια θα αυξηθεί σύμφωνα με τον δείκτη τιμών καταναλωτή - ο οποίος δεν λαμβάνει υπόψη το κόστος στέγασης », εξηγεί ο Philip Whitcomb. «Ωστόσο, είναι πιθανό ότι οι τιμές των ακινήτων θα αυξηθούν γρηγορότερα από αυτό και έτσι, παρόλο που είστε κάτω από το όριο του 1 εκατ. Λιρών τη δεδομένη στιγμή, πιθανώς θα μπορούσατε να είστε πάνω από αυτό έως το 2020».

Πότε πρέπει να καταβληθεί ο φόρος κληρονομιάς;

Πιο γρήγορα από όσο νομίζετε. Ο λογαριασμός αναμένεται εντός έξι μηνών από το τέλος του μήνα κατά τον οποίο πέθανε το άτομο. Οι εκτελεστές του κτήματος μπορούν να επιλέξουν να παραδώσουν τον φόρο κληρονομιάς σε ακίνητα και ορισμένους τύπους μετοχών με δόσεις για 10 χρόνια, αλλά θα χρεωθούν τόκοι. Για περιουσιακά στοιχεία εκτός της περιουσίας, ο φόρος πρέπει να καταβληθεί στο HMRC προτού οι εκτελεστές μπορούν να υποβάλουν αίτηση για χορήγηση πιστοποιητικού (που επιτρέπει την αποδέσμευση της περιουσίας του νεκρού). Εάν υπάρχουν χρήματα στις αποταμιεύσεις του νεκρού, ο φόρος μπορεί να καλυφθεί με άμεση πληρωμή. Αλλά εάν οι εκτελεστές πρέπει να πουλήσουν τα περιουσιακά στοιχεία του νεκρού ή να αποδεσμεύσουν κεφάλαια από μετοχές προκειμένου να καλύψουν την υποχρέωση, μπορεί να προκαλέσει πρόβλημα ταμειακής ροής. μερικές φορές δεν υπάρχει άλλη επιλογή από ένα βραχυπρόθεσμο προσωπικό δάνειο.

Πώς να μειώσετε τους πιθανούς λογαριασμούς φόρου κληρονομιάς για την οικογένειά σας

Κάντε διαθήκη. Αυτό όχι μόνο σας επιτρέπει να πείτε σε ποιον θέλετε να αφήσετε, αλλά σας βοηθά να διευκρινίσετε ποιος είναι ο ιδιοκτήτης σας και ποιος φόρος μπορεί να είναι υπόχρεος.

Κάντε τακτικά αφορολόγητα δώρα για να μοιράσετε πλούτο πριν πεθάνετε. Αυτά περιλαμβάνουν:

• Το πολύ £250 ετησίως σε οποιοδήποτε άτομο
• Το πολύ £3,000 συνολικά δώρα ετησίως
• Ένα γαμήλιο δώρο έως £5,000 για το παιδί σας και τον σύντροφό του
• Ένα γαμήλιο δώρο έως £2,500 για το εγγόνι σας και τον σύντροφό τους
• Ένα γαμήλιο δώρο έως £1,000 για οποιονδήποτε άλλο (πηγή: Money Advice Service, www.moneyadviceservice.org.uk)

«Μπορείτε επίσης να δώσετε ένα ποσοστό του αχρησιμοποίητου εισοδήματός σας κάθε χρόνο και να κάνετε άλλα δώρα αφορολόγητα εφόσον ζείτε επτά χρόνια μετά», λέει ο Gary Rycroft. Πάντα να ζητάτε συμβουλές από φοροτεχνικό πριν το κάνετε, καθώς οι μεμονωμένες συνθήκες ποικίλλουν.

Βάλτε μερικά από τα χρήματα και τα περιουσιακά σας στοιχεία «υπό εμπιστοσύνη», τα οποία τα αφαιρούν από τους υπολογισμούς του φόρου κληρονομιάς - βλ Υπηρεσία παροχής συμβουλών για χρήματα

Εάν είστε σχετικά νέοι και υγιείς, πάρτε ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής γραμμένο σε καταπίστευμα, το οποίο θα πληρώσει ένα χρηματικό ποσό για την κάλυψη του φόρου κληρονομιάς. Αυτό χορηγείται σχεδόν αμέσως μετά το θάνατό του, οπότε μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την πληρωμή του λογαριασμού πριν περιμένετε την αναστολή.

Εξετάστε το ενδεχόμενο να αφήσετε το 10 % της περιουσίας σας σε φιλανθρωπικό σκοπό. Αυτό θα μειώσει τη φορολογική υποχρέωση για ορισμένα περιουσιακά στοιχεία σε 36 από 40 τοις εκατό. "Επιπλέον, τα άμεσα κληροδοτήματα σε φιλανθρωπικά ιδρύματα και πολιτικά κόμματα απαλλάσσονται από φόρους", λέει ο Gary Rycroft.

Ζητήστε επαγγελματική συμβουλή από έναν εξειδικευμένο δικηγόρο και λογιστή εάν πιστεύετε ότι η περιουσία σας είναι πιθανό να προσελκύσει φόρο κληρονομιάς. Αναθεωρήστε τη θέση κάθε τρία έως πέντε χρόνια ή όταν υπάρχει αλλαγή στις οικογενειακές συνθήκες.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τον φόρο κληρονομιάς, βλ Gov.uk

Αυτό το περιεχόμενο δημιουργείται και συντηρείται από τρίτο μέρος και εισάγεται σε αυτήν τη σελίδα για να βοηθήσει τους χρήστες να παρέχουν τις διευθύνσεις ηλεκτρονικού ταχυδρομείου τους. Mayσως μπορείτε να βρείτε περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτό και παρόμοιο περιεχόμενο στο piano.io.