Hogyan befolyásolhatják Önt az öröklési adó változásai

Az öröklési adó egykor csak a nagyon gazdagok gondja volt. De egyedül az Egyesült Királyság ingatlanértékeinek növekedésével évről évre egyre többünk számára aggasztóvá válik. A kormány 40 százalékos adót vehet le bármely birtokról („birtok” áll minden, ami a tulajdonában van, mínusz az adósságok, például a jelzálogköltség és a költségek, mint például a temetési költségek) £325,000.

George Osborne kancellár ígéretet tett arra, hogy 1 millió fontra emeli az öröklési illeték fizetési küszöbét. Jó hírnek hangzik, de bonyolult, és csak azok felelnek meg, akik megfelelnek bizonyos kritériumoknak.

Új szabályok

„A szabályok bonyolultak” - mondja Philip Whitcomb, a Moore Blatch ügyvédek végrendelet-, adó- és bizalmi szakértője. „A magánszemély jelenlegi vagyonértéke, amelyre nincs adó, 325 000 font. Ezenkívül azonban van egy új „családi otthoni támogatás” is, amelynek értéke 2017–2018-ban 100 000 font lesz; 125 000 font 2018-19-ben; 150 000 font 2019-2020 és 175 000 font 2020-21 között személyenként. Ezt a támogatást csak a családi házra lehet alkalmazni, és csak akkor, ha a közvetlen leszármazottakra bízzák-ide értve az örökbefogadott, a nevelt és a mostoha gyermekeket is. ”

Tegyük fel tehát, hogy házas vagy, vagy élettársi kapcsolatban él, és a házastársa meghal, és mindent rád bíz. Amikor meghal, örökösei felhasználhatják házastársa fel nem használt nulla kamatláb -sávját és családi otthoni juttatását, hogy ellensúlyozzák a vagyonára vonatkozó öröklési adót. „Így jön létre az 1 millió font” - teszi hozzá Philip. "Ez 325 000 x 2 és 175 000 x 2 font."

Mi az a családi ház?

Csak egy lakóingatlanra vonatkozik, de ha a házban több ház található, a családtagok melyiket jelölhetik. Az az ingatlan, amely soha nem volt az elhunyt lakóhelye, például az adásvételi ingatlan, nem minősül jogosultságnak. A gyermekeknek vagy közvetlen leszármazottaiknak azonban nem kell a „családi házban” lakniuk.

Igazságos?

„Azok, akik nem tervezik, hogy birtokaikat gyermekeikre vagy közvetlen leszármazottaikra hagyják, nem részesülhetnek a kiegészítő juttatásban” - magyarázza Philip. - Ez egy kicsit igazságtalannak tűnik, mivel nem mindig Ön dönt, hogy vállal -e gyereket vagy sem. Egészen közel lehet az unokaöccseihez, unokahúgaihoz és istengyermekeihez, akik nem részesülnek ebből.

Mi a teendő, ha nem vagyok házas vagy polgári élettársi kapcsolatban él?

„A házastársak és a civil partnerek teljes mértékben mentesek az öröklési illeték alól, függetlenül attól, hogy mennyit kapnak elhunyt házastársuktól vagy polgári élettársuktól” - mondja Gary Rycroft, a Joseph A. Jones ügyvédek. "A nem házas párok azonban nincsenek mentességben, és 325 000 fontos egyéni öröklési adókedvezményre kell támaszkodniuk, amelyet a családi háznak járó új juttatás egészít ki." 

A jövő bizonyítéka?

'A küszöb 2020-21 -ig befagyasztva marad, majd a fogyasztói árak indexével összhangban emelkedik - amely nem veszi figyelembe a lakásköltségeket " - magyarázza Philip Whitcomb. "Valószínű azonban, hogy az ingatlanárak ennél gyorsabban fognak emelkedni, így bár Ön jelenleg az 1 millió font alatti küszöb alatt van, potenciálisan 2020 -ra is meghaladhatja azt."

Mikor kell öröklési illetéket fizetni?

Gyorsabban, mint gondolnád. A számla annak a hónapnak a végétől számított hat hónapon belül esedékes, amelyben a személy meghalt. A hagyaték végrehajtói dönthetnek úgy, hogy az ingatlanokra és bizonyos típusú részvényekre vonatkozó öröklési illetéket részletekben adják át 10 éven keresztül, de kamatot számítanak fel. A vagyontól eltérő eszközök esetében az adót meg kell fizetni a HMRC -nek, mielőtt a végrehajtók kérelmezhetik a hagyaték megadását (ami lehetővé teszi az elhunyt hagyatékának felszabadítását). Ha van pénz az elhunyt megtakarításában, az adót közvetlen kifizetéssel lehet fedezni. De ha a végrehajtóknak el kell adniuk az elhunyt eszközeit, vagy pénzt kell engedniük a részvényekből a kötelezettség teljesítése érdekében, ez pénzforgalmi problémát okozhat; néha nincs más lehetőség, mint egy rövid lejáratú személyi kölcsön.

Hogyan csökkentheti a családja esetleges öröklési adószámláit?

Készíts egy végrendeletet. Ez nemcsak lehetővé teszi, hogy elmondja, kinek mit szeretne hagyni, hanem segít tisztázni, hogy mi a tulajdonosa és milyen adóköteles.

Készíts rendszeresen adómentes ajándékokat a vagyon elosztása előtt, mielőtt meghalsz. Ezek tartalmazzák:

• Maximum £250 évente egy személynek
• Maximum £3,000 az összes ajándék évente
• Esküvői ajándék legfeljebb £5,000 gyermeke és partnere számára
• Esküvői ajándék legfeljebb £2,500 az unokája és párja számára
• Esküvői ajándék legfeljebb £1,000 bárki másnak (forrás: Money Advice Service, www.moneyadviceservice.org.uk)

„A fel nem használt jövedelmek egy részét minden évben megajándékozhatja, és egyéb ajándékokat adómentessé tehet, amíg hét évvel később él”-mondja Gary Rycroft. Mindig kérjen tanácsot adószakértőtől, mielőtt ezt megteszi, mivel az egyéni körülmények eltérőek.

Tegye pénzének és vagyonának egy részét "bizalom alá", amely kivonja az öröklési adó számításából - lásd A Pénzügyi Tanácsadás

Ha viszonylag fiatal és egészséges, vegyen ki egy bizalomra írt életbiztosítási kötvényt, amely pénzt fizet ki az öröklési adó befizetésére. Ezt a haláleset után szinte azonnal megadják, így felhasználható a számla kifizetésére a hagyatéki várakozás előtt.

Fontolja meg, hogy hagyja vagyonának 10 százalékát jótékony célra. Ez 40 százalékról 36 százalékra csökkenti egyes eszközök adófizetési kötelezettségét. „Emellett a jótékonysági szervezetek és politikai pártok közvetlen hagyatéka adómentes”-mondja Gary Rycroft.

Kérjen szakmai tanácsot szakképzett ügyvédtől és könyvelőtől, ha úgy gondolja, hogy ingatlanja öröklési adót vonz. Három -ötévente vizsgálja felül a pozíciót, vagy ha a családi körülmények megváltoznak.

Az öröklési adóról további információkat lásd Gov.uk

Ezt a tartalmat harmadik fél hozza létre és karbantartja, és importálja erre az oldalra, hogy segítsen a felhasználóknak megadni e -mail címüket. Erről és hasonló tartalmakról további információkat talál a piano.io oldalon.