Ako vás môžu ovplyvniť zmeny dane z dedičstva

Dedičská daň bola kedysi problémom iba pre veľmi bohatých. Ale s rastom samotných hodnôt nehnuteľností v Spojenom kráľovstve sa to stáva starosťou pre čoraz viac z nás každý rok. Vláda môže z akéhokoľvek majetku („pozostalosť“ pozostáva z) pozostávať z podielu 40 percent na dani všetko, čo vlastníte, mínus dlhy ako hypotéka a výdavky ako náklady na pohreb) v hodnote viac ako £325,000.

Kancelár George Osborne sľúbil zvýšiť hranicu, pri ktorej je daň z dedičstva splatná, na 1 milión libier. Znie to ako dobrá správa, ale je to komplikované a kvalifikujú sa len tí, ktorí spĺňajú konkrétne kritériá.

Nové pravidlá

"Pravidlá sú komplexné," hovorí Philip Whitcomb, špecialista na závety, dane a trusty v advokáte Moore Blatch. „Aktuálna hodnota nehnuteľnosti pre jednotlivca, ktorá nepodlieha žiadnej dani, je 325 000 libier. Okrem toho však existuje aj nový „príspevok na rodinný dom“, ktorý bude v rokoch 2017-18 mať hodnotu 100 000 libier; 125 000 libier v rokoch 2018-19; 150 000 libier v rokoch 2019-20 a 175 000 libier v rokoch 2020-21, na jednotlivca. Tento príspevok je možné uplatniť iba na rodinný dom a iba vtedy, ak je ponechaný na priamych potomkov-to zahŕňa adoptované, pestúnske a nevlastné deti. “

Predpokladajme teda, že ste ženatý alebo v občianskom partnerstve a váš manželský partner zomrie a nechá všetko na vás. Keď zomriete, vaši dedičia môžu použiť nevyužité pásmo nulovej sadzby vášho manžela / manželky a príspevok na rodinný dom na započítanie dane z dedičstva na vašom majetku. „Takto vzniká 1 milión libier,“ dodáva Philip. „Je to 325 000 libier x 2 a 175 000 libier x 2“.

Čo je to rodinný dom?

Vzťahuje sa to iba na jednu obytnú nehnuteľnosť, ale rodinný príslušníci môžu určiť, ktorý z nich, ak je na pozemku viac domov. Na nehnuteľnosť, ktorá nikdy nebola sídlom zosnulého, ako je nehnuteľnosť kúpená k prenájmu, sa nekvalifikuje. Akékoľvek deti alebo priami potomkovia však nemusia žiť v „rodinnom dome“.

Je to fér?

„Tí, ktorí neplánujú prenechať svoje majetky svojim deťom alebo priamym potomkom, nebudú môcť využívať ďalší príspevok,“ vysvetľuje Philip. „Zdá sa to trochu nespravodlivé, pretože nie vždy sa môžeš rozhodnúť, či mať deti alebo nie. Mohli by ste byť celkom blízko synovcom, neteriam a krstným deťom, ktorým by to neprospelo. “

Čo keď nie som ženatý alebo v občianskom partnerstve?

„Manželia a civilní partneri sú úplne oslobodení od dane z dedičstva bez ohľadu na to, koľko dostávajú od zosnulého manžela alebo civilného partnera,“ hovorí Gary Rycroft, partner spoločnosti Joseph A. Jonesovi advokáti. "Nezosobášené páry však nemajú žiadnu výnimku a musia sa spoliehať na individuálny príspevok pri dedičskej dani vo výške 325 000 libier, ktorý bude zvýšený o nový príspevok pripadajúci na rodinný dom." 

Je to dôkaz budúcnosti?

'Hranica zostane zmrazená do roku 2020 - 21. Potom sa zvýši v súlade s indexom spotrebiteľských cien - ktorý nezohľadňuje náklady na bývanie, “vysvetľuje Philip Whitcomb. "Je však pravdepodobné, že ceny nehnuteľností budú rásť rýchlejšie, a preto aj keď ste v súčasnosti pod hranicou 1 milióna libier, potenciálne by ste nad ním mohli byť do roku 2020."

Kedy je potrebné zaplatiť dedičskú daň?

Rýchlejšie, ako by ste si mohli myslieť. Účet je splatný do šiestich mesiacov od konca mesiaca, v ktorom osoba zomrela. Exekútori pozostalosti sa môžu rozhodnúť odovzdať daň z dedičstva z majetku a určitých typov akcií formou splátok na 10 rokov, ale budú sa účtovať úroky. Pokiaľ ide o majetok iný ako majetok, daň sa musí zaplatiť HMRC skôr, ako môžu exekútori požiadať o udelenie dedičstva (ktoré umožňuje uvoľnenie pozostalého). Ak sú na sporení zosnulého peniaze, daň je možné pokryť priamou platbou. Ak však exekútori musia predať majetok zosnulého alebo uvoľniť finančné prostriedky z akcií na splnenie záväzku, môže to spôsobiť problém s peňažným tokom; niekedy nie je iná možnosť ako krátkodobá osobná pôžička.

Ako znížiť potenciálne účty za daň z dedičstva pre vašu rodinu

Urob závet. Umožní vám to nielen povedať, komu chcete zanechať, čo vám pomôže, ale tiež vám pomôže objasniť, čo vlastníte a aká daň by sa mohla vzťahovať.

Darujte pravidelné darčeky bez dane na distribúciu bohatstva skôr, ako zomriete. Tie obsahujú:

• Maximálne £250 ročne akejkoľvek jednej osobe
• Maximálne £3,000 v celkovom počte darčekov za rok
• Svadobný dar až do £5,000 pre vaše dieťa a jeho partnera
• Svadobný dar až do £2,500 pre vaše vnúča a ich partnera
• Svadobný dar až do £1,000 pre kohokoľvek iného (zdroj: Money Advice Service, www.moneyadviceservice.org.uk)

„Každý rok môžete tiež darovať časť svojho nevyužitého príjmu a ostatné dary oslobodiť od dane, pokiaľ budete žiť sedem rokov potom,“ hovorí Gary Rycroft. Vždy sa poraďte s daňovým špecialistom, pretože individuálne okolnosti sa líšia.

Dajte časť svojich peňazí a majetku „pod dôveru“, ktorá ich vyradí z výpočtov dane z dedičstva - viď Peňažná poradňa

Ak ste relatívne mladí a zdraví, uzatvorte si zmluvu o životnom poistení napísanú v dôvere, ktorá vyplatí sumu peňazí na pokrytie platby dane z dedičstva. Toto sa udeľuje takmer okamžite po smrti, takže ho možno použiť na zaplatenie účtu pred čakaním na dedičský prípad.

Zvážte ponechanie 10 percent svojho majetku na charitu. Tým sa zníži daňová povinnosť na určitý majetok na 36 zo 40 percent. "Okrem toho sú priame odkazy na charitatívne organizácie a politické strany oslobodené od dane," hovorí Gary Rycroft.

Ak si myslíte, že by váš majetok mohol byť predmetom dane z dedičstva, požiadajte o radu kvalifikovaného právnika a účtovníka. Pozíciu kontrolujte každé tri až päť rokov alebo v prípade zmeny rodinných pomerov.

Ďalšie informácie o dedičskej dani nájdete na Gov.uk

Tento obsah je vytvorený a udržiavaný treťou stranou a importovaný na túto stránku, aby pomohol používateľom poskytnúť ich e -mailové adresy. Viac informácií o tomto a podobnom obsahu nájdete na piano.io.