Як зміни податку на спадщину можуть вплинути на вас

Колись податок на спадщину турбував лише дуже багатих. Але лише з ростом вартості нерухомості у Великобританії з кожним роком все більше і більше нас стає тривожним. Уряд може взяти шматочок податку в розмірі 40 відсотків з будь -якої нерухомості ("майно" складається з все, що у вас є, за винятком боргів, таких як іпотека, та витрат, таких як витрати на поховання) вартістю більше £325,000.

Канцлер Джордж Осборн пообіцяв підвищити поріг, за яким сплачується податок на спадщину, до 1 млн фунтів стерлінгів. Звучить як хороша новина, але це складно, і лише ті, хто відповідає певним критеріям, пройдуть кваліфікацію.

Нові правила

"Правила складні", - каже Філіп Віткомб, фахівець із заповітів, податків та довіри адвокатів Moore Blatch. "Поточна вартість нерухомості для фізичної особи, яка не обкладається податком, становить 325 000 фунтів стерлінгів. Однак, крім того, з'явилася нова "допомога на сімейний будинок", яка буде коштувати 100 000 фунтів стерлінгів у 2017-18 роках; 125 000 фунтів стерлінгів у 2018-19 роках; 150 000 фунтів стерлінгів у 2019-2020 роках та 175 000 фунтів стерлінгів у 2020-21 роках на одну особу. Ця допомога може бути застосована лише до сімейного дому, і лише за умови, що вона буде надана безпосереднім нащадкам-це включає усиновлених, прийомних та пасинкових дітей ''.

Отже, припустимо, що ви одружені або у цивільному партнерстві, а ваш чоловік помирає і залишає все вам. Коли ви помираєте, ваші спадкоємці можуть використати невикористану норму нульової ставки вашого чоловіка та надбавку на сімейний будинок для компенсації податку на спадщину у вашому маєтку. "Ось як виникає мільйон фунтів стерлінгів", - додає Філіп. "Це 325 000 фунтів стерлінгів на 2 і 175 000 фунтів стерлінгів на суму 2".

Що таке сімейний будинок?

Це стосується лише однієї житлової нерухомості, але члени сім'ї можуть висунути яку, якщо у садибі є кілька будинків. Власність, яка ніколи не була місцем проживання померлого, наприклад, нерухомість, що купується в оренду, не буде кваліфікована. Однак будь -які діти або прямі нащадки не обов’язково мали проживати у «сімейному домі».

Це справедливо?

"Ті, хто не планує залишати свої маєтки своїм дітям або прямим нащадкам, не зможуть скористатися додатковими надбавками", - пояснює Філіп. «Це здається трохи несправедливим, оскільки не завжди ваш вибір - мати дітей чи ні. Ви могли б бути досить близькими до племінників, племінниць і божественних дітей, яким це не принесе користі ''.

Що робити, якщо я не одружений або у цивільному партнерстві?

"Подружжя та цивільні партнери повністю звільнені від сплати податку на спадщину, незалежно від того, скільки вони отримують від свого померлого чоловіка або цивільного партнера", - каже Гері Райкрофт, партнер компанії Joseph A. Адвокати Джонса. "Але неодружені пари не мають винятків і повинні покладатися на індивідуальну надбавку з податку на спадщину у розмірі 325 000 фунтів стерлінгів, яка буде збільшена за рахунок нової допомоги, що відноситься до сімейного будинку".

Це доказ майбутнього?

'Поріг залишатиметься замороженим до 2020-21 років, а потім збільшиться відповідно до індексу споживчих цін - це не враховує витрати на житло ", - пояснює Філіп Уіткомб. "Однак цілком ймовірно, що ціни на нерухомість зростатимуть швидше, і тому, незважаючи на те, що на даний момент ви перебуваєте нижче порога в 1 мільйон фунтів стерлінгів, потенційно ви можете бути вище цього до 2020 року".

Коли потрібно сплачувати податок на спадщину?

Швидше, ніж можна подумати. Законопроект має бути сплачений протягом шести місяців після закінчення місяця, в якому померла особа. Виконавці майна можуть обрати податок на спадщину на майно та певні види акцій у розстрочку протягом 10 років, але нараховуватимуться відсотки. Для активів, відмінних від майна, податок потрібно сплатити HMRC, перш ніж виконавці зможуть подати заяву про надання спадщини (що дозволяє звільнити майно померлого). Якщо в заощадженнях померлого є гроші, податок можна покрити шляхом прямого платежу. Але якщо виконавцям доведеться продати активи померлого або звільнити кошти від акцій, щоб покрити зобов’язання, це може спричинити проблеми з грошовими потоками; іноді немає іншого вибору, окрім короткострокової особистої позики.

Як зменшити потенційні податки на спадщину для вашої родини

Складіть заповіт. Це не тільки дозволяє вам сказати, кому ви хочете залишити що, а й допомагає вам уточнити, що у вас є і який податок може бути платним.

Зробіть регулярні подарунки без податків, щоб розподілити багатство перед смертю. До них відносяться:

• Максимум £250 на рік будь -якій особі
• Максимум £3,000 всього подарунків на рік
• Весільний подарунок до £5,000 для вашої дитини та її партнера
• Весільний подарунок до £2,500 для вашого онука та його партнера
• Весільний подарунок до £1,000 для будь -кого іншого (джерело: Служба грошових консультацій, www.moneyadviceservice.org.uk)

"Ви також можете щороку дарувати частину свого невикористаного доходу та звільняти податок від податків, поки ви живете через сім років",-каже Гері Райкрофт. Завжди звертайтесь за порадою до податкового спеціаліста перед цим, оскільки індивідуальні обставини змінюються.

Покладіть частину своїх грошей та активів "під довіру", що вилучає їх із розрахунків податку на спадщину - див Служба грошових консультацій

Якщо ви відносно молодий і здоровий, візьміть поліс страхування життя, написаний у довірі, який виплатить суму грошей для покриття сплати податку на спадщину. Це надається майже відразу після смерті, тому його можна використати для оплати рахунку до очікування заповіту.

Подумайте про те, щоб залишити 10 відсотків вашого майна на благодійність. Це зменшить податкові зобов’язання щодо певних активів до 36 з 40 відсотків. "Крім того, прямі заповіти благодійним організаціям та політичним партіям не звільняються від податків",-каже Гері Райкрофт.

Зверніться за професійною порадою до кваліфікованого юриста та бухгалтера, якщо ви вважаєте, що ваше майно може залучати податок на спадщину. Переглядайте положення кожні три -п’ять років, або коли змінюються сімейні обставини.

Додаткову інформацію про податок на спадщину див Gov.uk

Цей вміст створюється та підтримується третьою стороною та імпортується на цю сторінку, щоб допомогти користувачам надавати свої електронні адреси. Ви можете знайти більше інформації про цей та подібний вміст на piano.io.