كيف يمكن للتغييرات في ضريبة الميراث أن تؤثر عليك

كانت ضريبة الميراث ذات يوم مصدر قلق للأثرياء فقط. ولكن مع ارتفاع قيمة العقارات في المملكة المتحدة وحدها ، أصبح الأمر مصدر قلق للكثير منا كل عام. يمكن للحكومة أن تأخذ شريحة قدرها 40 في المائة من الضرائب من أي عقار (تتكون "العقارات" من كل شيء تملكه ، مطروحًا منه الديون مثل الرهن العقاري والنفقات مثل تكاليف الجنازة) تساوي أكثر من £325,000.

وعد المستشار ، جورج أوزبورن ، برفع الحد الأدنى الذي يجب دفع ضريبة الميراث عنده إلى مليون جنيه إسترليني. يبدو أنها أخبار جيدة ولكنها معقدة ولن يتأهل لها سوى أولئك الذين يستوفون معايير معينة.

قوانين جديدة

يقول فيليب ويتكومب ، المتخصص في الوصايا والضرائب والصناديق الاستئمانية لدى محامي مور بلاتش: "القواعد معقدة". تبلغ قيمة العقار الحالي للفرد ، الذي لا يجتذب ضرائب ، 325000 جنيه إسترليني. ومع ذلك ، بالإضافة إلى ذلك ، هناك `` بدل منزل عائلي '' جديد ، والذي سيكون بقيمة 100،000 جنيه إسترليني في 2017-18 ؛ 125000 جنيه إسترليني في 2018-19 ؛ 150.000 جنيه إسترليني في 2019-20 و 175.000 جنيه إسترليني في 2020-21 لكل فرد. لا يمكن تطبيق هذا البدل إلا على منزل الأسرة وفقط إذا ترك لتوجيه الأحفاد - وهذا يشمل الأطفال بالتبني والحاضنة والأطفال غير المتزوجين.

لذا ، لنفترض أنك متزوج أو في شراكة مدنية ، وأن زوجك يموت ويترك كل شيء لك. عند وفاتك ، يمكن لورثتك استخدام نطاق معدل صفري غير المستخدم الخاص بزوجك / زوجك وبدل منزل الأسرة للتعويض عن ضريبة الميراث على ممتلكاتك. ويضيف فيليب: "هذه هي الطريقة التي يأتي بها المليون جنيه إسترليني". "إنها 325000 جنيه إسترليني × 2 و 175000 جنيه إسترليني × 2."

ما هو منزل العائلة؟

ينطبق هذا على عقار سكني واحد فقط ، ولكن يمكن لأفراد الأسرة ترشيح أي عقار إذا كان هناك عدة منازل في العقار. لن تكون الممتلكات التي لم تكن مسكنًا للمتوفى ، مثل عقار للشراء للتأجير ، مؤهلة. ومع ذلك ، ليس من الضروري أن يعيش أي أطفال أو أحفاد مباشرة في "منزل العائلة".

هل هذا عادل؟

يوضح فيليب: "أولئك الذين لا يخططون لترك ممتلكاتهم لأطفالهم أو أحفادهم المباشرين لن يتمكنوا من الاستفادة من البدل الإضافي". يبدو هذا غير عادل إلى حد ما لأنه ليس دائمًا خيارك بشأن إنجاب الأطفال أم لا. يمكن أن تكون قريبًا جدًا من أبناء وبنات الأخ وأبناء الله الذين لن يستفيدوا.

ماذا لو لم أكن متزوجة أو في شراكة مدنية؟

يقول جاري ريكروفت ، الشريك في شركة جوزيف أ. محامو جونز. "لكن الأزواج غير المتزوجين ليس لديهم إعفاء ويجب عليهم الاعتماد على البدل الفردي لضريبة الميراث البالغة 325000 جنيه إسترليني ، والتي سيتم زيادتها من خلال البدل الجديد المنسوب إلى منزل الأسرة." 

هل هو دليل مستقبلي؟

'ستبقى العتبة مجمدة حتى 2020-2021 ثم سترتفع تماشياً مع مؤشر أسعار المستهلك - الذي لا يأخذ في الاعتبار تكاليف الإسكان ، 'يوضح فيليب ويتكومب. "ومع ذلك ، فمن المحتمل أن ترتفع أسعار العقارات بشكل أسرع من ذلك ، وعلى الرغم من أنك أقل من عتبة المليون جنيه إسترليني في الوقت الحالي ، فمن المحتمل أن تكون أعلى من ذلك بحلول عام 2020".

متى يجب دفع ضريبة الميراث؟

أسرع مما تعتقد. تستحق الفاتورة خلال ستة أشهر من نهاية الشهر الذي توفي فيه الشخص. يمكن لمنفذي التركة أن يختاروا تسليم ضريبة الميراث على الممتلكات وأنواع معينة من الأسهم على شكل أقساط على مدى 10 سنوات ، ولكن سيتم تحصيل الفائدة. بالنسبة للأصول بخلاف الممتلكات ، يجب دفع الضريبة إلى HMRC قبل أن يتمكن المنفذون من التقدم بطلب للحصول على وصية (مما يسمح بالإفراج عن تركة المتوفى). إذا كان هناك أموال في مدخرات المتوفى ، فيمكن تغطية الضريبة عن طريق الدفع المباشر. ولكن إذا كان على المنفذين بيع أصول المتوفى ، أو الإفراج عن الأموال من الأسهم من أجل الوفاء بالالتزام ، فقد يتسبب ذلك في مشكلة في التدفق النقدي ؛ في بعض الأحيان لا يوجد خيار سوى قرض شخصي قصير الأجل.

كيفية تقليل فواتير ضريبة الميراث المحتملة لعائلتك

اكتب وصية. لا يسمح لك هذا فقط بتحديد من ترغب في تركه وماذا تريد ، بل يساعدك أيضًا على توضيح ما تملكه وما هي الضرائب التي قد تكون خاضعة لمسؤوليتك.

قم بتقديم هدايا معفاة من الضرائب لتوزيع الثروة قبل وفاتك. وتشمل هذه:

• بحد أقصى £250 في السنة لأي شخص واحد
• بحد أقصى £3,000 في إجمالي الهدايا سنويًا
• هدية زفاف تصل إلى £5,000 لطفلك وشريكه
• هدية زفاف تصل إلى £2,500 لحفيدك وشريكهم
• هدية زفاف تصل إلى £1,000 لأي شخص آخر (المصدر: Money Advice Service، www.moneyadviceservice.org.uk)

يقول Gary Rycroft: "يمكنك أيضًا منح نسبة من دخلك غير المستخدم كل عام ، وجعل الهدايا الأخرى معفاة من الضرائب طالما أنك تعيش سبع سنوات بعد ذلك". اطلب دائمًا المشورة من أخصائي الضرائب قبل القيام بذلك حيث تختلف الظروف الفردية.

ضع بعض أموالك وأصولك "تحت الثقة" والتي تخرجها من حسابات ضريبة الميراث - انظر خدمة المشورة المالية

إذا كنت شابًا وصحيًا نسبيًا ، فاختر وثيقة تأمين على الحياة مكتوبة في الثقة والتي ستدفع مبلغًا من المال لتغطية دفع ضريبة الميراث. يتم منح هذا على الفور تقريبًا بعد الوفاة ، لذلك يمكن استخدامه لدفع الفاتورة قبل انتظار الوصية.

ضع في اعتبارك ترك 10 في المائة من ممتلكاتك للأعمال الخيرية. سيؤدي ذلك إلى تقليل الالتزام الضريبي على أصول معينة إلى 36 في المائة من 40 في المائة. يقول جاري ريكروفت: "بالإضافة إلى ذلك ، فإن الوصايا المباشرة للجمعيات الخيرية والأحزاب السياسية معفاة من الضرائب".

اطلب المشورة المهنية من محامٍ ومحاسب مؤهل إذا كنت تعتقد أن عقارك من المحتمل أن تجتذب ضريبة الميراث. مراجعة الموقف كل ثلاث إلى خمس سنوات ، أو عندما يكون هناك تغيير في ظروف الأسرة.

لمزيد من المعلومات حول ضريبة الميراث ، راجع Gov.uk

يتم إنشاء هذا المحتوى وصيانته بواسطة جهة خارجية ، ويتم استيراده إلى هذه الصفحة لمساعدة المستخدمين على تقديم عناوين بريدهم الإلكتروني. قد تتمكن من العثور على مزيد من المعلومات حول هذا المحتوى والمحتوى المشابه على piano.io.