Wie sich Erbschaftsteueränderungen auf Sie auswirken können

Die Erbschaftssteuer war einst nur für die sehr Reichen ein Thema. Aber allein der Anstieg der Immobilienwerte in Großbritannien bereitet uns jedes Jahr mehr und mehr Sorgen. Die Regierung kann von jedem Nachlass einen Steueranteil von 40 Prozent nehmen (ein „Nachlass“ besteht aus .) alles, was Sie besitzen, abzüglich Schulden wie Hypotheken und Ausgaben wie Bestattungskosten) im Wert von mehr als £325,000.

Der Bundeskanzler George Osborne hat versprochen, die Schwelle, ab der die Erbschaftssteuer zu zahlen ist, auf 1 Million Pfund anzuheben. Es klingt wie eine gute Nachricht, aber es ist kompliziert und nur diejenigen, die bestimmte Kriterien erfüllen, werden qualifiziert.

Neue Regeln

"Die Regeln sind komplex", sagt Philip Whitcomb, Spezialist für Testamente, Steuern und Trusts bei Moore Blatch Anwälten. „Der aktuelle Nachlasswert für eine natürliche Person, für den keine Steuern erhoben werden, beträgt 325.000 Pfund. Darüber hinaus gibt es jedoch eine neue „Familienheimbeihilfe“, die 2017/18 100.000 GBP betragen wird; 125.000 £ im Zeitraum 2018-19; 150.000 GBP im Zeitraum 2019-20 und 175.000 GBP im Zeitraum 2020-21 pro Person. Diese Zulage kann nur auf das Familienheim bezogen werden und nur dann, wenn sie direkten Nachkommen überlassen wird – dazu gehören Adoptiv-, Pflege- und Stiefkinder.“

Nehmen wir an, Sie sind verheiratet oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft, Ihr Ehepartner stirbt und hinterlässt Ihnen alles. Wenn Sie sterben, können Ihre Erben den ungenutzten Nullsatz Ihres Ehepartners und den Familienheimzuschuss zur Verrechnung mit der Erbschaftssteuer auf Ihren Nachlass verwenden. „So kommen die 1 Million Pfund zustande“, fügt Philip hinzu. „Es sind 325.000 £ x 2 und 175.000 £ x 2.“

Was ist ein Einfamilienhaus?

Sie gilt nur für eine Wohnimmobilie, Familienmitglieder können jedoch bei mehreren Häusern in der Siedlung bestimmen, welche Wohnung vorhanden ist. Eine Immobilie, die nie ein Wohnsitz des Verstorbenen war, wie z. Kinder oder direkte Nachkommen müssen jedoch nicht im „Familienhaus“ gelebt haben.

Ist es fair?

„Wer nicht plant, seinen Nachlass seinen Kindern oder direkten Nachkommen zu hinterlassen, kann die zusätzliche Beihilfe nicht in Anspruch nehmen“, erklärt Philip. „Das scheint ein wenig unfair zu sein, da es nicht immer Ihre Entscheidung ist, ob Sie Kinder haben oder nicht. Sie könnten Neffen, Nichten und Patenkindern sehr nahe stehen, die nicht davon profitieren würden.'

Was ist, wenn ich nicht verheiratet bin oder in einer Lebenspartnerschaft lebe?

„Ehegatten und Lebenspartner sind vollständig von der Erbschaftssteuer befreit, unabhängig davon, wie viel sie von ihrem verstorbenen Ehepartner oder Lebenspartner erhalten“, sagt Gary Rycroft, Partner bei Joseph A. Jones Anwälte. "Unverheiratete Paare haben jedoch keine Befreiung und müssen sich auf den individuellen Erbschaftssteuerfreibetrag von 325.000 GBP verlassen, der durch den neuen Freibetrag für das Familienhaus erhöht wird." 

Ist es zukunftssicher?

'Die Schwelle bleibt bis 2020-21 eingefroren und wird dann entsprechend dem Verbraucherpreisindex – der Wohnkosten nicht berücksichtigt – angehoben“, erklärt Philip Whitcomb. "Es ist jedoch wahrscheinlich, dass die Immobilienpreise schneller steigen werden, und obwohl Sie derzeit unter der Schwelle von 1 Mio. GBP liegen, könnten Sie diese bis 2020 möglicherweise überschreiten."

Wann muss Erbschaftssteuer gezahlt werden?

Schneller als Sie vielleicht denken. Die Rechnung ist innerhalb von sechs Monaten nach Ablauf des Monats, in dem die Person verstorben ist, fällig. Die Testamentsvollstrecker können die Erbschaftssteuer auf Grundbesitz und bestimmte Aktienarten in Raten über 10 Jahre abführen, jedoch werden Zinsen berechnet. Für andere Vermögenswerte als Eigentum muss die Steuer an die HMRC gezahlt werden, bevor Testamentsvollstrecker die Erteilung eines Nachlasses beantragen können (wodurch der Nachlass des Verstorbenen freigegeben werden kann). Ist Geld in den Ersparnissen des Verstorbenen vorhanden, kann die Steuer durch eine Direktzahlung gedeckt werden. Wenn die Testamentsvollstrecker jedoch die Vermögenswerte des Verstorbenen verkaufen oder Mittel aus Aktien freigeben müssen, um die Verbindlichkeit zu begleichen, kann dies zu einem Liquiditätsproblem führen; manchmal gibt es keine andere Möglichkeit als einen kurzfristigen Privatkredit.

So reduzieren Sie potenzielle Erbschaftssteuerrechnungen für Ihre Familie

Ein Testament machen. So können Sie nicht nur sagen, wem Sie was hinterlassen möchten, sondern auch, was Sie besitzen und welche Steuern anfallen könnten.

Machen Sie regelmäßig steuerfreie Geschenke, um Vermögen zu verteilen, bevor Sie sterben. Diese beinhalten:

• Ein Maximum von £250 pro Jahr an eine Person
• Ein Maximum von £3,000 insgesamt Geschenke pro Jahr
• Ein Hochzeitsgeschenk von bis zu £5,000 für Ihr Kind und seinen Partner
• Ein Hochzeitsgeschenk von bis zu £2,500 für dein Enkelkind und seinen Partner
• Ein Hochzeitsgeschenk von bis zu £1,000 für alle anderen (Quelle: Money Advice Service, www.moneyadviceservice.org.uk)

„Sie können auch jedes Jahr einen Teil Ihres ungenutzten Einkommens verschenken und andere Geschenke steuerfrei machen, solange Sie sieben Jahre danach leben“, sagt Gary Rycroft. Lassen Sie sich vorher immer von einem Steuerspezialisten beraten, da die individuellen Umstände variieren.

Legen Sie einen Teil Ihres Geldes und Vermögens „unter Treuhand“, was es aus der Erbschaftsteuerberechnung herausnimmt – siehe Der Geldberatungsdienst

Wenn Sie relativ jung und gesund sind, schließen Sie eine treuhänderische Lebensversicherung ab, die einen Geldbetrag zur Deckung der Erbschaftsteuerzahlung auszahlt. Diese wird fast unmittelbar nach dem Tod gewährt, kann also verwendet werden, um die Rechnung zu bezahlen, bevor auf die Nachlasserklärung gewartet wird.

Ziehe in Erwägung, 10 Prozent deines Vermögens für wohltätige Zwecke zu hinterlassen. Dadurch wird die Steuerpflicht für bestimmte Vermögenswerte von 40 auf 36 Prozent gesenkt. „Außerdem sind direkte Vermächtnisse an Wohltätigkeitsorganisationen und politische Parteien steuerfrei“, sagt Gary Rycroft.

Holen Sie sich professionellen Rat von einem qualifizierten Anwalt und Buchhalter, wenn Sie der Meinung sind, dass Ihr Nachlass wahrscheinlich Erbschaftssteuer anzieht. Überprüfen Sie die Stelle alle drei bis fünf Jahre oder wenn sich die familiären Umstände ändern.

Weitere Informationen zur Erbschaftsteuer finden Sie unter Regierung.uk

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