Cómo pueden afectarle los cambios en el impuesto a la herencia

El impuesto a la herencia fue una vez una preocupación solo para los muy ricos. Pero solo con el aumento en el valor de las propiedades en el Reino Unido, cada año se está convirtiendo en una preocupación para más de nosotros. El gobierno puede tomar una porción del 40 por ciento en impuestos de cualquier patrimonio (un 'patrimonio' ​​se compone de todo lo que posee, menos las deudas, como una hipoteca y los gastos, como los gastos funerarios) por valor de más de £325,000.

El canciller, George Osborne, ha prometido elevar el umbral sobre el que se paga el impuesto a la herencia a £ 1 millón. Suena como una buena noticia, pero es complicado y solo calificarán aquellos que cumplan con determinados criterios.

Nuevas reglas

"Las reglas son complejas", dice Philip Whitcomb, especialista en testamentos, impuestos y fideicomisos de los abogados de Moore Blatch. «El valor actual de la herencia de un individuo, que no genera impuestos, es de 325.000 libras esterlinas. Sin embargo, además hay una nueva "asignación por vivienda familiar", que tendrá un valor de £ 100.000 en 2017-18; £ 125,000 en 2018-19; £ 150,000 en 2019-20 y £ 175,000 en 2020-21, por persona. Esta asignación solo se puede aplicar al hogar familiar y solo si se deja a los descendientes directos; esto incluye a los hijos adoptivos, adoptivos y adoptivos ''.

Entonces, supongamos que está casado o en una sociedad civil, y su cónyuge muere y le deja todo a usted. Cuando usted muera, sus herederos pueden usar la banda de tasa cero no utilizada de su cónyuge y la asignación para vivienda familiar para compensar el impuesto a la herencia de su patrimonio. "Así es como se obtiene el millón de libras esterlinas", añade Philip. 'Son £ 325,000 x 2 y £ 175,000 x 2'.

¿Qué es una casa familiar?

Se aplica solo a una propiedad residencial, pero los miembros de la familia pueden nominar cuál si hay varias casas en la finca. Una propiedad que nunca fue la residencia del difunto, como una propiedad para comprar para alquilar, no calificará. Sin embargo, los hijos o descendientes directos no tienen que haber vivido en el "hogar familiar".

¿Es justo?

"Aquellos que no planeen dejar sus propiedades a sus hijos o descendientes directos no podrán beneficiarse de la asignación adicional", explica Philip. “Esto parece un poco injusto, ya que no siempre es tu elección tener hijos o no. Podrías estar bastante cerca de sobrinos, sobrinas y ahijados que no se beneficiarían.

¿Qué pasa si no estoy casado o en una sociedad civil?

`` Los cónyuges y las parejas civiles están totalmente exentos del impuesto a la herencia, sin importar cuánto reciban de su cónyuge o pareja civil fallecida '', dice Gary Rycroft, socio de Joseph A. Abogados Jones. "Pero las parejas no casadas no tienen exención y deben depender de la asignación individual para el impuesto a la herencia de £ 325,000, que se verá aumentada por la nueva asignación atribuible al hogar familiar".

¿Es a prueba de futuro?

'El umbral permanecerá congelado hasta 2020-21 y luego aumentará en línea con el índice de precios al consumidor, que no tiene en cuenta los costos de la vivienda ”, explica Philip Whitcomb. `` Sin embargo, es probable que los precios de las propiedades aumenten más rápido que eso y, por lo tanto, aunque esté por debajo del umbral de 1 millón de libras esterlinas en este momento, podría estar por encima de él en 2020 ''.

¿Cuándo se debe pagar el impuesto a la herencia?

Más rápido de lo que piensa. La factura vence dentro de los seis meses posteriores al final del mes en el que murió la persona. Los albaceas pueden optar por entregar el impuesto de sucesiones sobre la propiedad y ciertos tipos de acciones en forma de cuotas a lo largo de 10 años, pero se cobrarán intereses. Para los bienes que no sean de propiedad, el impuesto debe pagarse a HMRC antes de que los albaceas puedan solicitar la concesión de la sucesión (que permite la liberación de la herencia del fallecido). Si hay dinero en los ahorros del difunto, el impuesto puede cubrirse mediante un pago directo. Pero si los albaceas tienen que vender los activos del fallecido o liberar fondos de las acciones para hacer frente al pasivo, puede causar un problema de flujo de caja; a veces no hay más opción que un préstamo personal a corto plazo.

Cómo reducir las facturas potenciales de impuestos a la herencia para su familia

Hacer un testamento. Esto no solo le permite decir a quién desea dejar qué, sino que también le ayuda a aclarar qué es lo que posee y qué impuestos podrían estar sujetos a impuestos.

Haga donaciones regulares libres de impuestos para distribuir la riqueza antes de morir. Éstos incluyen:

• Un máximo de £250 por año a cualquier persona
• Un máximo de £3,000 en total de donaciones por año
• Un regalo de bodas de hasta £5,000 para tu hijo y su pareja
• Un regalo de bodas de hasta £2,500 para tu nieto y su pareja
• Un regalo de bodas de hasta £1,000 para cualquier otra persona (fuente: Money Advice Service, www.moneyadviceservice.org.uk)

"También puede regalar una parte de sus ingresos no utilizados cada año y hacer otras donaciones libres de impuestos mientras viva siete años después", dice Gary Rycroft. Siempre busque el consejo de un especialista en impuestos antes de hacerlo, ya que las circunstancias individuales varían.

Ponga parte de su dinero y activos "bajo fideicomiso", lo que lo excluye de los cálculos del impuesto a la herencia; consulte El Servicio de Asesoramiento sobre Dinero

Si eres relativamente joven y estás sano, contrata una póliza de seguro de vida escrita en fideicomiso que pagará una suma de dinero para cubrir el pago del impuesto a la herencia. Esto se otorga casi inmediatamente después de la muerte, por lo que se puede usar para pagar la factura antes de esperar la legalización.

Considere dejar el 10 por ciento de su patrimonio a la caridad. Esto reducirá la obligación tributaria sobre ciertos activos del 40 por ciento al 36 por ciento. "Además, los legados directos a organizaciones benéficas y partidos políticos están exentos de impuestos", dice Gary Rycroft.

Busque el consejo profesional de un abogado y contador calificado si cree que es probable que su patrimonio atraiga el impuesto a la herencia. Revise el puesto cada tres o cinco años, o cuando haya un cambio en las circunstancias familiares.

Para obtener más información sobre el impuesto sobre sucesiones, consulte Gov.uk

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