उत्तराधिकार कर परिवर्तन आपको कैसे प्रभावित कर सकते हैं

विरासत कर एक बार केवल बहुत अमीरों के लिए चिंता का विषय था। लेकिन अकेले ब्रिटेन की संपत्ति के मूल्यों में वृद्धि के साथ, यह हर साल हम में से अधिक से अधिक लोगों के लिए चिंता का विषय बनता जा रहा है। सरकार किसी भी संपत्ति से कर में 40 प्रतिशत का अंश ले सकती है (एक 'संपत्ति' किससे बनी होती है? आपके पास जो कुछ भी है, ऋण जैसे बंधक और अंतिम संस्कार लागत जैसे खर्च) से अधिक मूल्य के ऋण £325,000.

चांसलर, जॉर्ज ओसबोर्न ने उस सीमा को बढ़ाने का वादा किया है जिस पर विरासत कर £ 1m देय है। यह अच्छी खबर की तरह लगता है लेकिन यह जटिल है और केवल विशेष मानदंडों को पूरा करने वाले ही योग्य होंगे।

नये नियम

मूर ब्लैच सॉलिसिटर में वसीयत, कर और ट्रस्ट के विशेषज्ञ फिलिप व्हिटकॉम्ब कहते हैं, 'नियम जटिल हैं। 'किसी व्यक्ति के लिए वर्तमान संपत्ति मूल्य, जिस पर कोई कर नहीं लगता है, वह £325,000 है। हालांकि, इसके अतिरिक्त एक नया 'पारिवारिक गृह भत्ता' भी है, जिसकी कीमत 2017-18 में £100,000 होगी; 2018-19 में £125,000; 2019-20 में £150,000 और 2020-21 में £175,000, प्रति व्यक्ति। यह भत्ता केवल परिवार के घर पर लागू किया जा सकता है और केवल अगर इसे सीधे वंशजों पर छोड़ दिया जाता है - इसमें दत्तक, पालक और सौतेले बच्चे शामिल हैं।'

तो, मान लीजिए कि आप विवाहित हैं या नागरिक साझेदारी में हैं, और आपका जीवनसाथी मर जाता है और सब कुछ आप पर छोड़ देता है। जब आप मर जाते हैं तो आपके उत्तराधिकारी आपके पति या पत्नी के अप्रयुक्त शून्य दर बैंड और पारिवारिक गृह भत्ते का उपयोग आपकी संपत्ति पर विरासत कर के खिलाफ ऑफसेट करने के लिए कर सकते हैं। फिलिप कहते हैं, 'इस तरह £1m आता है। 'यह £325,000 x 2 और £175,000 x 2 है।'

परिवार का घर क्या है?

यह केवल एक आवासीय संपत्ति पर लागू होता है, लेकिन परिवार के सदस्य संपत्ति में कई घर होने पर किसे नामित कर सकते हैं। एक संपत्ति जो कभी भी मृतक का निवास नहीं थी, जैसे कि खरीदने के लिए संपत्ति, योग्य नहीं होगी। हालांकि, किसी भी बच्चे या प्रत्यक्ष वंशज को 'पारिवारिक घर' में रहने की ज़रूरत नहीं है।

क्या यह उचित है?

फिलिप बताते हैं, 'जो लोग अपने बच्चों या सीधे वंशजों को अपनी संपत्ति छोड़ने की योजना नहीं बनाते हैं, वे अतिरिक्त भत्ते से लाभ नहीं उठा पाएंगे। 'यह थोड़ा अनुचित लगता है क्योंकि यह हमेशा आपकी पसंद नहीं होता है कि बच्चे पैदा करें या नहीं। आप भतीजों, भतीजियों और भगवान-बच्चों के काफी करीब हो सकते हैं जिन्हें कोई फायदा नहीं होगा।'

अगर मैं शादीशुदा नहीं हूं या सिविल पार्टनरशिप में हूं तो क्या होगा?

जोसफ ए. जोन्स वकील. 'लेकिन अविवाहित जोड़ों को कोई छूट नहीं है और उन्हें £325,000 के उत्तराधिकार कर के लिए व्यक्तिगत भत्ते पर निर्भर रहना चाहिए, जो कि परिवार के घर के कारण नए भत्ते से बढ़ाया जाएगा।' 

क्या यह भविष्य का प्रमाण है?

'थ्रेशोल्ड 2020-21 तक स्थिर रहेगा, फिर उपभोक्ता मूल्य सूचकांक के अनुरूप बढ़ेगा - जो आवास की लागत को ध्यान में नहीं रखता है, 'फिलिप व्हिटकोम्ब बताते हैं। 'हालांकि यह संभावना है कि संपत्ति की कीमतें उससे तेजी से बढ़ेंगी और इसलिए भले ही आप इस समय £ 1m सीमा से नीचे हैं, संभावित रूप से आप 2020 तक इससे ऊपर हो सकते हैं।'

उत्तराधिकार कर का भुगतान कब करना होता है?

जितना आप सोच सकते हैं उससे भी तेज। बिल उस महीने के अंत के छह महीने के भीतर देय होता है जिसमें व्यक्ति की मृत्यु हुई थी। संपत्ति के निष्पादक 10 वर्षों में किश्तों के माध्यम से संपत्ति और कुछ प्रकार के शेयरों पर विरासत कर सौंपने का विकल्प चुन सकते हैं, लेकिन ब्याज लगाया जाएगा। संपत्ति के अलावा अन्य संपत्तियों के लिए कर का भुगतान HMRC को करना पड़ता है, इससे पहले कि निष्पादक प्रोबेट के अनुदान के लिए आवेदन कर सकते हैं (जो मृतक की संपत्ति को जारी करने की अनुमति देता है)। यदि मृतक की बचत में पैसा है, तो कर को सीधे भुगतान द्वारा कवर किया जा सकता है। लेकिन अगर निष्पादकों को मृतक की संपत्ति को बेचना पड़ता है, या देनदारियों को पूरा करने के लिए शेयरों से धन जारी करना पड़ता है, तो यह नकदी प्रवाह की समस्या पैदा कर सकता है; कभी-कभी अल्पकालिक व्यक्तिगत ऋण के अलावा कोई विकल्प नहीं होता है।

अपने परिवार के लिए संभावित विरासत कर बिल कैसे कम करें

एक वसियत बनाना। यह न केवल आपको यह कहने की अनुमति देता है कि आप किसे छोड़ना चाहते हैं, यह आपको यह स्पष्ट करने में भी मदद करता है कि आपके पास क्या है और कौन सा कर उत्तरदायी हो सकता है।

मरने से पहले धन बांटने के लिए नियमित रूप से कर-मुक्त उपहार दें। इसमे शामिल है:

• अधिकतम £250 प्रति वर्ष किसी एक व्यक्ति को
• अधिकतम £3,000 प्रति वर्ष कुल उपहारों में
• अप करने के लिए एक शादी का तोहफा £5,000 आपके बच्चे और उनके साथी के लिए
• अप करने के लिए एक शादी का तोहफा £2,500 आपके पोते और उनके साथी के लिए
• अप करने के लिए एक शादी का तोहफा £1,000 किसी और के लिए (स्रोत: मनी एडवाइस सर्विस, www.moneyadviceservice.org.uk)

गैरी रायक्रॉफ्ट कहते हैं, 'आप हर साल अपनी अप्रयुक्त आय का एक हिस्सा उपहार में दे सकते हैं, और जब तक आप सात साल बाद जीवित रहते हैं, तब तक अन्य उपहार कर-मुक्त कर सकते हैं। ऐसा करने से पहले हमेशा कर विशेषज्ञ से सलाह लें क्योंकि अलग-अलग परिस्थितियां अलग-अलग होती हैं।

अपना कुछ पैसा और संपत्ति "विश्वास के तहत" रखें जो इसे विरासत कर गणना से बाहर ले जाता है - देखें धन सलाह सेवा

यदि आप अपेक्षाकृत युवा और स्वस्थ हैं, तो ट्रस्ट में लिखी गई जीवन बीमा पॉलिसी लें, जो विरासत कर भुगतान को कवर करने के लिए एक राशि का भुगतान करेगी। यह मृत्यु के लगभग तुरंत बाद दिया जाता है, इसलिए इसका उपयोग प्रोबेट की प्रतीक्षा करने से पहले बिल का भुगतान करने के लिए किया जा सकता है।

अपनी संपत्ति का 10 प्रतिशत दान में छोड़ने पर विचार करें। इससे कुछ संपत्तियों पर टैक्स देनदारी 40 फीसदी से घटकर 36 फीसदी हो जाएगी। गैरी राइक्रॉफ्ट कहते हैं, 'इसके अलावा, दान और राजनीतिक दलों को प्रत्यक्ष वसीयत कर-मुक्त है।

अगर आपको लगता है कि आपकी संपत्ति पर इनहेरिटेंस टैक्स लगने की संभावना है, तो किसी योग्य वकील और एकाउंटेंट से पेशेवर सलाह लें। हर तीन से पांच साल में स्थिति की समीक्षा करें, या जब पारिवारिक परिस्थितियों में कोई बदलाव हो।

इनहेरिटेंस टैक्स के बारे में अधिक जानकारी के लिए देखें सरकार

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