Kaip paveldėjimo mokesčio pakeitimai gali paveikti jus

Paveldėjimo mokestis kadaise rūpėjo tik labai turtingiems žmonėms. Tačiau didėjant vien Jungtinės Karalystės nekilnojamojo turto vertėms, kiekvienais metais vis daugiau iš mūsų tai kelia nerimą. Vyriausybė gali atimti 40 procentų mokesčio dalį iš bet kurio turto („turtas“ sudarytas viskas, kas jums priklauso, atėmus skolas, tokias kaip būsto paskola ir išlaidos, pvz., laidojimo išlaidos), kurių vertė didesnė nei £325,000.

Kancleris George'as Osborne'as pažadėjo pakelti slenkstį, nuo kurio reikia mokėti paveldėjimo mokestį, iki 1 mln. Tai skamba kaip gera žinia, tačiau tai sudėtinga ir tik tie, kurie atitinka tam tikrus kriterijus, bus kvalifikuoti.

Naujos taisyklės

„Taisyklės yra sudėtingos“, - sako Philipas Whitcombas, testamentų, mokesčių ir tresto specialistas Moore Blatch advokatuose. „Dabartinė nekilnojamojo turto vertė, kuri neapmokestinama, yra 325 000 svarų sterlingų. Tačiau papildomai yra nauja „šeimos namų pašalpa“, kurios vertė 2017–2018 m. Bus 100 000 svarų sterlingų; 125 000 svarų sterlingų 2018–1919 m.; 150 000 svarų 2019–2020 m. Ir 175 000 svarų sterlingų 2020–21 m. Asmeniui. Ši pašalpa gali būti taikoma tik šeimos namams ir tik tada, kai ji paliekama tiesioginiams palikuonims, įskaitant įvaikintus, globojamus ir pametinius vaikus “.

Taigi, tarkime, kad esate vedęs ar esate civilinėje partnerystėje, o jūsų sutuoktinis miršta ir viską palieka jums. Kai mirsite, jūsų įpėdiniai gali pasinaudoti jūsų sutuoktinio nepanaudota nuline palūkanų norma ir šeimos būsto pašalpa, kad kompensuotų jūsų turto paveldėjimo mokestį. „Taip atsiranda 1 mln. Svarų sterlingų“, - priduria Philipas. „Tai 325 000 x 2 svarų sterlingų ir 175 000 x 2 svarų sterlingų.“

Kas yra šeimos namas?

Tai taikoma tik vienam gyvenamajam turtui, tačiau šeimos nariai gali nurodyti, kurį iš jų, jei valdoje yra keli namai. Nekilnojamasis turtas, kuris niekada nebuvo mirusiojo gyvenamoji vieta, pvz., Nekilnojamasis turtas. Tačiau vaikai ar tiesioginiai palikuonys nebūtinai turi būti gyvenę „šeimos namuose“.

Ar tai sąžininga?

„Tie, kurie neplanuoja palikti savo valdų savo vaikams ar tiesioginiams palikuonims, negalės pasinaudoti papildoma pašalpa“, - aiškina Philipas. „Tai atrodo šiek tiek nesąžininga, nes ne visada pasirenkate, ar turėti vaikų, ar ne. Galite būti gana artimi sūnėnams, dukterėčioms ir dievo vaikams, kuriems tai nebūtų naudinga “.

Ką daryti, jei nesu susituokęs ar turiu civilinę partnerystę?

„Sutuoktiniai ir civiliniai partneriai yra visiškai atleisti nuo paveldėjimo mokesčio, kad ir kiek jie gautų iš savo mirusio sutuoktinio ar civilinio partnerio“, - sako Gary Rycroftas, Joseph A. Joneso advokatai. „Tačiau nesusituokusioms poroms netaikomos jokios išimtys ir jos turi remtis individualia 325 000 svarų sterlingų paveldėjimo mokesčio lengvata, kurią papildys nauja pašalpa, priskiriama šeimos namams“.

Ar tai ateities įrodymas?

'Slenkstis išliks įšaldytas iki 2020–21 m., Tada padidės pagal vartotojų kainų indeksą, kuris neatsižvelgia į būsto išlaidas “, - aiškina Philip Whitcomb. „Tačiau tikėtina, kad nekilnojamojo turto kainos kils greičiau nei tai, ir net jei šiuo metu esate žemiau 1 mln. Svarų ribos, galbūt iki 2020 m.

Kada reikia mokėti paveldėjimo mokestį?

Greičiau, nei manote. Sąskaita turi būti sumokėta per šešis mėnesius nuo mėnesio, kurį asmuo mirė, pabaigos. Turto testamento vykdytojai gali pasirinkti perleisti turto ir tam tikrų rūšių akcijų paveldėjimo mokestį dalimis per 10 metų, tačiau bus imamos palūkanos. Už turtą, išskyrus turtą, mokestis turi būti sumokėtas HMRC, kad vykdytojai galėtų kreiptis dėl paveldėjimo teisės suteikimo (tai leidžia atleisti mirusiojo turtą). Jei mirusiojo santaupose yra pinigų, mokestis gali būti padengtas tiesiogine išmoka. Bet jei vykdytojai, norėdami įvykdyti įsipareigojimą, turi parduoti mirusiojo turtą arba atleisti lėšas iš akcijų, tai gali sukelti pinigų srautų problemą; kartais nėra kito pasirinkimo, tik trumpalaikė asmeninė paskola.

Kaip sumažinti galimas paveldėjimo mokesčių sąskaitas jūsų šeimai

Padarykite testamentą. Tai ne tik leidžia pasakyti, kam norite ką palikti, bet ir padeda išsiaiškinti, kas jums priklauso ir kokie mokesčiai gali būti mokami.

Padarykite reguliarias neapmokestinamas dovanas, kad paskirstytumėte turtą prieš mirtį. Jie apima:

• Daugiausia £250 per metus bet kuriam asmeniui
• Daugiausia £3,000 iš viso dovanų per metus
• Vestuvių dovana iki £5,000 savo vaikui ir jo partneriui
• Vestuvių dovana iki £2,500 savo anūkui ir jų partneriui
• Vestuvių dovana iki £1,000 visiems kitiems (šaltinis: „Money Advice Service“, www.moneyadviceservice.org.uk)

„Taip pat galite kiekvienais metais padovanoti dalį savo nepanaudotų pajamų ir neapmokestinti kitų dovanų, jei gyvenate po septynerių metų“,-sako Gary Rycroftas. Prieš tai darydami visada pasitarkite su mokesčių specialistu, nes individualios aplinkybės skiriasi.

Padėkite dalį savo pinigų ir turto „patikėti“, o tai pašalina iš paveldėjimo mokesčio apskaičiavimo - žr Pinigų patarimų tarnyba

Jei esate palyginti jaunas ir sveikas, pasiimkite pasitikėjimu surašytą gyvybės draudimo politiką, iš kurios bus sumokėta pinigų suma, skirta padengti paveldėjimo mokestį. Tai suteikiama beveik iš karto po mirties, todėl gali būti panaudota apmokėti sąskaitą prieš laukiant testamento.

Apsvarstykite galimybę palikti 10 procentų savo turto labdarai. Tai sumažins tam tikro turto mokestinę prievolę iki 36 procentų nuo 40 proc. „Be to, tiesioginiai palikimai labdaros organizacijoms ir politinėms partijoms neapmokestinami“,-sako Gary Rycroftas.

Jei manote, kad jūsų turtas gali pritraukti paveldėjimo mokestį, kreipkitės į kvalifikuotą advokatą ir buhalterį. Peržiūrėkite poziciją kas trejus ar penkerius metus arba pasikeitus šeimos aplinkybėms.

Daugiau informacijos apie paveldėjimo mokestį žr Gov.uk

Šį turinį kuria ir prižiūri trečioji šalis ir jis importuojamas į šį puslapį, kad naudotojai galėtų pateikti savo el. Pašto adresus. Daugiau informacijos apie šį ir panašų turinį galite rasti svetainėje piano.io.