Kā mantojuma nodokļa izmaiņas var ietekmēt jūs

Mantojuma nodoklis kādreiz rūpējās tikai par ļoti turīgajiem. Bet, pieaugot tikai Apvienotās Karalistes īpašumu vērtībām, tas katru gadu kļūst par satraukumu arvien vairāk no mums. Valdība var ņemt 40 % nodokļa šķēli no jebkura īpašuma (“īpašums” sastāv no viss, kas jums pieder, atņemot parādus, piemēram, hipotēku un izdevumus, piemēram, apbedīšanas izmaksas), kuru vērtība ir lielāka par £325,000.

Kanclers Džordžs Osborns ir apsolījis paaugstināt mantojuma nodokļa slieksni līdz 1 miljonam sterliņu mārciņu. Tas izklausās kā labas ziņas, taču tas ir sarežģīti, un kvalificēsies tikai tie, kas atbilst noteiktiem kritērijiem.

Jauni noteikumi

"Noteikumi ir sarežģīti," saka Filips Vitkombs, testamentu, nodokļu un trastu speciālists Moore Blatch advokātos. "Pašreizējā īpašuma vērtība privātpersonai, kurai netiek piemērots nodoklis, ir 325 000 sterliņu mārciņu. Tomēr papildus ir jauns “ģimenes mājas pabalsts”, kura vērtība 2017.-18. Gadā būs 100 000 sterliņu mārciņu; £ 125 000 2018. – 19. 150 000 sterliņu mārciņu 2019-2020 un 175 000 sterliņu mārciņu 2020-21, vienam indivīdam. Šo pabalstu var piemērot tikai ģimenes mājām un tikai tad, ja to atstāj tiešajiem pēcnācējiem-tas attiecas arī uz adoptētiem, audžubērniem un pabērniem. ”

Pieņemsim, ka esat precējies vai esat civiltiesiskā partnerībā, un jūsu laulātais nomirst un visu atstāj jūsu ziņā. Kad jūs mirstat, jūsu mantinieki var izmantot jūsu laulātā neizmantoto nulles likmju joslu un ģimenes mājas pabalstu, lai kompensētu mantojuma nodokli par jūsu īpašumu. "Tā rodas 1 miljons sterliņu mārciņu," piebilst Filips. "Tas ir 325 000 x 2 un 175 000 x 2 GBP."

Kas ir ģimenes māja?

Tas attiecas tikai uz vienu dzīvojamo īpašumu, bet ģimenes locekļi var izvirzīt kādu, ja īpašumā ir vairākas mājas. Īpašums, kas nekad nav bijis mirušā dzīvesvieta, piemēram, īpašums, kas tiek nopirkts, netiek kvalificēts. Tomēr visiem bērniem vai tiešiem pēcnācējiem nav obligāti jādzīvo “ģimenes mājās”.

Vai tas ir godīgi?

"Tie, kuri neplāno atstāt savus īpašumus saviem bērniem vai tiešiem pēcnācējiem, nevarēs izmantot papildu pabalstu," skaidro Filips. "Tas šķiet nedaudz negodīgi, jo ne vienmēr ir jūsu izvēle, vai jums ir bērni vai nē. Jūs varētu būt diezgan tuvu brāļadēliem, brāļameitām un dievbērniem, kuriem tas nebūtu izdevīgi. ”

Ko darīt, ja neesmu precējusies vai esmu civiltiesiskā partnerībā?

"Laulātie un civilie partneri ir pilnībā atbrīvoti no mantojuma nodokļa neatkarīgi no tā, cik daudz viņi saņem no mirušā laulātā vai civila partnera," saka Gerijs Rikrofts, Džozefa A. Džounsa advokāti. "Bet neprecētiem pāriem nav izņēmuma, un viņiem jāpaļaujas uz individuālo mantojuma nodokļa atvieglojumu 325 000 sterliņu mārciņu apmērā, ko papildinās jaunais pabalsts, kas attiecināms uz ģimenes māju." 

Vai tas ir pierādījums nākotnei?

'Slieksnis paliks iesaldēts līdz 2020. -21. Gadam, tad palielināsies saskaņā ar patēriņa cenu indeksu, kas neņem vērā mājokļa izmaksas, "skaidro Filips Vitkombs. "Tomēr ir iespējams, ka nekustamā īpašuma cenas pieaugs straujāk nekā tas, un pat tad, ja jūs šobrīd esat zem 1 miljona sterliņu mārciņu sliekšņa, iespējams, jūs to varētu sasniegt līdz 2020. gadam."

Kad mantojuma nodoklis ir jāmaksā?

Ātrāk, nekā jūs varētu domāt. Rēķins ir jāmaksā sešu mēnešu laikā pēc tā mēneša beigām, kurā persona nomira. Mantojuma izpildītāji var izvēlēties mantojuma nodokli par īpašumu un noteikta veida akcijām nodot pa daļām 10 gadu laikā, bet tiks iekasēti procenti. Par aktīviem, kas nav īpašums, nodoklis ir jāmaksā HMRC, pirms izpildītāji var pieteikties uz testamenta piešķiršanu (kas ļauj atbrīvot mirušā mantojumu). Ja mirušā uzkrājumā ir nauda, ​​nodokli var segt ar tiešo maksājumu. Bet, ja izpildītājiem ir jāpārdod mirušā aktīvi vai jāatbrīvo līdzekļi no akcijām, lai izpildītu saistības, tas var radīt naudas plūsmas problēmu; dažreiz nav citas iespējas, kā īstermiņa personas aizdevums.

Kā samazināt iespējamos mantojuma nodokļa rēķinus savai ģimenei

Izveidojiet testamentu. Tas ne tikai ļauj jums pateikt, kam vēlaties atstāt, bet arī palīdz noskaidrot, kas jums pieder un kāds nodoklis varētu būt jāmaksā.

Sniedziet regulāras beznodokļu dāvanas, lai sadalītu bagātību pirms nāves. Tie ietver:

• Maksimums £250 gadā jebkurai personai
• Maksimums £3,000 kopā dāvanas gadā
• Kāzu dāvana līdz £5,000 savam bērnam un viņa partnerim
• Kāzu dāvana līdz £2,500 savam mazbērnam un viņu partnerim
• Kāzu dāvana līdz £1,000 jebkuram citam (avots: Money Advice Service, www.moneyadviceservice.org.uk)

"Jūs varat arī katru gadu uzdāvināt daļu no neizmantotajiem ienākumiem un padarīt citas dāvanas bez nodokļiem, ja vien dzīvojat septiņus gadus pēc tam," saka Gerijs Rikrofts. Pirms to darīt, vienmēr konsultējieties ar nodokļu speciālistu, jo individuālie apstākļi atšķiras.

Nododiet daļu savas naudas un aktīvu "uzticībā", kas to izņem no mantojuma nodokļa aprēķiniem - sk Naudas konsultāciju dienests

Ja esat salīdzinoši jauns un vesels, paņemiet uzticības pilnu dzīvības apdrošināšanas polisi, kas izmaksās naudas summu, lai segtu mantojuma nodokļa maksājumu. Tas tiek piešķirts gandrīz tūlīt pēc nāves, tāpēc to var izmantot, lai samaksātu rēķinu pirms testamenta gaidīšanas.

Apsveriet iespēju atstāt 10 procentus no sava īpašuma labdarībai. Tas samazinās nodokļu saistības par dažiem aktīviem līdz 36 procentiem no 40 procentiem. "Turklāt tiešie novēlējumi labdarībai un politiskajām partijām ir atbrīvoti no nodokļiem," saka Gerijs Rikrofts.

Ja uzskatāt, ka jūsu īpašums varētu piesaistīt mantojuma nodokli, meklējiet kvalificēta jurista un grāmatveža profesionālu padomu. Pārskatiet stāvokli ik pēc trim līdz pieciem gadiem vai kad mainās ģimenes apstākļi.

Plašāku informāciju par mantojuma nodokli skat Gov.uk

Šo saturu izveido un uztur trešā puse, un tas tiek importēts šajā lapā, lai palīdzētu lietotājiem norādīt savas e -pasta adreses. Jūs varat atrast vairāk informācijas par šo un līdzīgu saturu vietnē piano.io.