Jak zmiany w podatku spadkowym mogą wpłynąć na Ciebie

Podatek od spadków był kiedyś problemem tylko dla bardzo zamożnych. Ale wraz ze wzrostem wartości nieruchomości w Wielkiej Brytanii, z każdym rokiem staje się to problemem dla coraz większej liczby z nas. Rząd może pobrać 40-procentowy podatek z dowolnej nieruchomości („posiadłość” składa się z wszystko, co posiadasz, pomniejszone o długi, takie jak kredyt hipoteczny i wydatki, takie jak koszty pogrzebu) o wartości większej niż £325,000.

Kanclerz George Osborne obiecał podnieść próg, od którego należny jest podatek spadkowy do 1 miliona funtów. Brzmi to jak dobra wiadomość, ale jest skomplikowana i zakwalifikują się tylko osoby spełniające określone kryteria.

Nowe zasady

„Zasady są skomplikowane”, mówi Philip Whitcomb, specjalista od testamentów, podatków i funduszy powierniczych w kancelarii Moore Blatch. „Obecna wartość nieruchomości dla osoby fizycznej, która nie wiąże się z podatkiem, wynosi 325 000 funtów. Jednak dodatkowo istnieje nowy „zasiłek na dom rodzinny”, który będzie wart 100 000 funtów w latach 2017-18; 125 000 £ w latach 2018-19; 150 000 GBP w latach 2019-20 i 175 000 GBP w latach 2020-21 na osobę. Zasiłek ten może być stosowany tylko do domu rodzinnego i tylko wtedy, gdy pozostawiono go bezpośrednim potomkom – obejmuje to adoptowanych, przybranych i pasierbów”.

Załóżmy więc, że jesteś w związku małżeńskim lub partnerskim, a twój współmałżonek umiera i zostawia wszystko tobie. Kiedy umrzesz, twoi spadkobiercy mogą wykorzystać niewykorzystany zakres zerowej stawki twojego współmałżonka i zasiłek na dom rodzinny, aby odliczyć podatek od spadków na twoim majątku. „W ten sposób powstaje milion funtów” – dodaje Philip. „To 325 000 GBP x 2 i 175 000 GBP x 2.”

Czym jest dom rodzinny?

Dotyczy to tylko jednej nieruchomości mieszkalnej, ale członkowie rodziny mogą wskazać którą, jeśli na osiedlu jest kilka domów. Nieruchomości, które nigdy nie były miejscem zamieszkania zmarłego, takie jak nieruchomość kupna na wynajem, nie będą się kwalifikować. Jednak dzieci lub bezpośredni zstępni nie muszą mieszkać w „domu rodzinnym”.

Czy to jest sprawiedliwe?

„Ci, którzy nie planują pozostawienia majątku swoim dzieciom lub bezpośrednim potomkom, nie będą mogli skorzystać z dodatkowego zasiłku” – wyjaśnia Philip. „Wydaje się to trochę niesprawiedliwe, ponieważ nie zawsze do ciebie należy wybór, czy mieć dzieci, czy nie. Mógłbyś być bardzo blisko siostrzeńców, siostrzenic i chrześniaków, którzy nie skorzystaliby z tego.

A jeśli nie jestem w związku małżeńskim lub partnerskim?

„Małżonkowie i partnerzy cywilni są całkowicie zwolnieni z podatku spadkowego bez względu na to, ile otrzymują od zmarłego małżonka lub partnera cywilnego” – mówi Gary Rycroft, partner w Joseph A. Adwokaci Jonesa. „Ale pary niebędące w związku małżeńskim nie mają zwolnienia i muszą polegać na indywidualnym dodatku na podatek od spadków w wysokości 325 000 funtów, który zostanie powiększony o nowy dodatek przypisany do domu rodzinnego”.

Czy jest to dowód na przyszłość?

'Próg pozostanie zamrożony do lat 2020-21, a następnie wzrośnie zgodnie ze wskaźnikiem cen konsumpcyjnych – który nie uwzględnia kosztów mieszkaniowych – wyjaśnia Philip Whitcomb. „Jest jednak prawdopodobne, że ceny nieruchomości będą rosły szybciej, więc nawet jeśli w tej chwili znajdujesz się poniżej progu 1 miliona funtów, potencjalnie możesz go przekroczyć do 2020 r.”.

Kiedy należy zapłacić podatek spadkowy?

Szybciej niż myślisz. Rachunek jest wymagalny w ciągu sześciu miesięcy od końca miesiąca, w którym dana osoba zmarła. Wykonawcy spadku mogą zdecydować się na przekazanie podatku od spadków od nieruchomości i niektórych rodzajów udziałów w ratach przez 10 lat, ale będą naliczane odsetki. W przypadku aktywów innych niż majątek podatek musi zostać zapłacony do HMRC, zanim wykonawca testamentu będzie mógł wystąpić o przyznanie testamentu (co pozwala na uwolnienie majątku zmarłego). Jeśli w oszczędnościach zmarłego są pieniądze, podatek można pokryć wpłatą bezpośrednią. Ale jeśli wykonawcy testamentu będą musieli sprzedać majątek zmarłego lub uwolnić środki z akcji w celu spłaty zobowiązania, może to spowodować problem z płynnością finansową; czasami nie ma innej opcji niż krótkoterminowa pożyczka osobista.

Jak zmniejszyć potencjalne rachunki od spadków dla Twojej rodziny?

Sporządzić testament. Nie tylko pozwala ci to powiedzieć, komu chcesz zostawić, co chcesz, ale także pomaga wyjaśnić, co posiadasz i jaki podatek może podlegać obowiązkowi podatkowemu.

Rób regularne prezenty wolne od podatku, aby rozdawać bogactwo przed śmiercią. Obejmują one:

• Maksymalnie £250 rocznie na jedną osobę
• Maksymalnie £3,000 w sumie prezentów rocznie
• Prezent ślubny do £5,000 dla Twojego dziecka i jego partnera
• Prezent ślubny do £2,500 dla Twojego wnuka i jego partnera
• Prezent ślubny do £1,000 dla kogokolwiek innego (źródło: Money Advice Service, www.moneyadviceservice.org.uk)

„Możesz również co roku podarować część swojego niewykorzystanego dochodu, a inne prezenty zwolnić z podatku, dopóki żyjesz siedem lat później” – mówi Gary Rycroft. Zanim to zrobisz, zawsze zasięgnij porady specjalisty podatkowego, ponieważ indywidualne okoliczności są różne.

Oddaj część swoich pieniędzy i aktywów „pod zaufanie”, co wyklucza je z kalkulacji podatku od spadków – zobacz Usługa doradztwa finansowego

Jeśli jesteś stosunkowo młody i zdrowy, wykup polisę na życie wypisaną powierniczo, która wypłaci sumę pieniędzy na pokrycie podatku od spadków. Jest to przyznawane niemal natychmiast po śmierci, więc można je wykorzystać do opłacenia rachunku przed oczekiwaniem na testament.

Rozważ pozostawienie 10 procent swojego majątku na cele charytatywne. Spowoduje to zmniejszenie zobowiązania podatkowego od niektórych aktywów do 36 proc. z 40 proc. „Ponadto bezpośrednie zapisy na rzecz organizacji charytatywnych i partii politycznych są zwolnione z podatku” – mówi Gary Rycroft.

Zasięgnij profesjonalnej porady wykwalifikowanego prawnika i księgowego, jeśli uważasz, że Twój majątek może wiązać się z podatkiem spadkowym. Dokonuj przeglądu stanowiska co trzy do pięciu lat lub w przypadku zmiany sytuacji rodzinnej.

Aby uzyskać więcej informacji na temat podatku od spadków, zobacz Gov.uk

Ta treść jest tworzona i utrzymywana przez stronę trzecią i importowana na tę stronę, aby pomóc użytkownikom podać ich adresy e-mail. Możesz znaleźć więcej informacji na temat tej i podobnych treści na piano.io.