Como as mudanças no imposto sobre herança podem afetá-lo

O imposto sucessório já foi uma preocupação apenas para os muito ricos. Mas apenas com o aumento dos valores das propriedades no Reino Unido, isso está se tornando uma preocupação para mais e mais de nós a cada ano. O governo pode obter uma fatia de 40 por cento do imposto de qualquer propriedade (uma 'propriedade' é composta de tudo o que você possui, menos dívidas, como uma hipoteca e despesas como custos de funeral) valem mais do que £325,000.

O chanceler, George Osborne, prometeu aumentar o limite de pagamento do imposto sobre herança para 1 milhão de libras. Parece uma boa notícia, mas é complicado e apenas aqueles que atendem a critérios específicos serão qualificados.

Novas regras

“As regras são complexas”, diz Philip Whitcomb, um especialista em testamentos, impostos e fundos da Moore Blatch. “O valor atual da propriedade de um indivíduo, que não atrai impostos, é de £ 325.000. No entanto, além disso, há um novo 'subsídio para casa da família', que valerá £ 100.000 em 2017-18; £ 125.000 em 2018-19; £ 150.000 em 2019-20 e £ 175.000 em 2020-21, por indivíduo. Este subsídio só pode ser aplicado à casa da família e apenas se for deixado para descendentes diretos - isto inclui filhos adotivos, adotivos e enteados. '

Então, vamos supor que você seja casado ou casado, e seu cônjuge morra e deixe tudo por sua conta. Quando você morrer, seus herdeiros podem usar a faixa de alíquota zero não utilizada de seu cônjuge e o abono de casa da família para compensar o imposto sobre herança de sua propriedade. “É assim que surge o 1 milhão de libras”, acrescenta Philip. 'É £ 325.000 x 2 e £ 175.000 x 2.'

O que é uma casa de família?

Aplica-se a apenas um imóvel residencial, mas os membros da família podem indicar qual deles se houver várias casas na propriedade. Uma propriedade que nunca foi a residência do falecido, como uma propriedade para comprar para alugar, não se qualifica. No entanto, quaisquer filhos ou descendentes diretos não precisam ter vivido na 'casa da família'.

É justo?

“Aqueles que não pretendem deixar suas propriedades para os filhos ou descendentes diretos não poderão se beneficiar do adicional”, explica Philip. 'Isso parece um pouco injusto, já que nem sempre é sua escolha ter filhos ou não. Você poderia ser muito próximo de sobrinhos, sobrinhas e afilhados que não se beneficiariam.

E se eu não for casado ou tiver uma parceria civil?

'Cônjuges e parceiros civis estão totalmente isentos de imposto de herança, não importa o quanto eles recebam de seu cônjuge falecido ou parceiro civil', diz Gary Rycroft, sócio da Joseph A. Advogados de Jones. 'Mas os casais não casados ​​não têm isenção e devem contar com o subsídio individual para imposto sobre herança de £ 325.000, que será aumentado pelo novo subsídio atribuível à casa da família.' 

É à prova de futuro?

'O limite permanecerá congelado até 2020-21, então aumentará de acordo com o índice de preços ao consumidor - que não leva em conta os custos de habitação ', explica Philip Whitcomb. 'No entanto, é provável que os preços dos imóveis subam mais rápido do que isso e, portanto, embora você esteja abaixo do limite de 1 milhão de libras no momento, potencialmente poderá estar acima dele em 2020.'

Quando o imposto sobre herança deve ser pago?

Mais rápido do que você imagina. A fatura vence no prazo de seis meses a partir do final do mês em que a pessoa faleceu. Os executores da herança podem optar por entregar o imposto sucessório sobre a propriedade e certos tipos de ações em prestações ao longo de 10 anos, mas serão cobrados juros. Para outros bens além da propriedade, o imposto deve ser pago ao HMRC antes que os executores possam solicitar a concessão de inventário (que permite que o patrimônio do falecido seja liberado). Se houver dinheiro nas poupanças do falecido, o imposto pode ser coberto por um pagamento direto. Mas se os executores tiverem que vender os ativos do falecido ou liberar fundos de ações para fazer frente ao passivo, isso pode causar um problema de fluxo de caixa; às vezes, a única opção é um empréstimo pessoal de curto prazo.

Como reduzir as contas de imposto sobre herança em potencial para sua família

Faça um testamento. Isso não apenas permite que você diga para quem deseja deixar o que, como também ajuda a esclarecer o que você possui e qual imposto pode ser responsável.

Faça doações regulares sem impostos para distribuir riqueza antes de morrer. Esses incluem:

• No máximo £250 por ano para qualquer pessoa
• No máximo £3,000 no total de presentes por ano
• Um presente de casamento de até £5,000 para o seu filho e seu parceiro
• Um presente de casamento de até £2,500 para o seu neto e seu parceiro
• Um presente de casamento de até £1,000 para qualquer outra pessoa (fonte: Money Advice Service, www.moneyadviceservice.org.uk)

“Você também pode doar uma proporção de sua renda não utilizada todo ano e tornar outros presentes isentos de impostos, desde que viva sete anos depois disso”, diz Gary Rycroft. Sempre consulte um especialista em impostos antes de fazer isso, pois as circunstâncias individuais variam.

Coloque parte do seu dinheiro e ativos "sob custódia", o que os tira dos cálculos do imposto sobre herança - veja The Money Advice Service

Se você for relativamente jovem e saudável, adote uma apólice de seguro de vida escrita em fideicomisso que pagará uma quantia em dinheiro para cobrir o pagamento do imposto sobre herança. Isso é concedido quase imediatamente após a morte, portanto, pode ser usado para pagar a conta antes de esperar pelo inventário.

Considere deixar 10 por cento de seu patrimônio para instituições de caridade. Isso reduzirá o passivo fiscal sobre certos ativos de 40 por cento para 36 por cento. “Além disso, doações diretas a instituições de caridade e partidos políticos são isentas de impostos”, diz Gary Rycroft.

Procure aconselhamento profissional de um advogado e contador qualificado se achar que seu patrimônio pode gerar impostos sobre herança. Reveja a posição a cada três a cinco anos ou quando houver uma mudança nas circunstâncias familiares.

Para obter mais informações sobre imposto sucessório, consulte Gov.uk

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