การเปลี่ยนแปลงภาษีมรดกอาจส่งผลต่อคุณอย่างไร

ภาษีมรดกเคยเป็นปัญหาสำหรับคนรวยเท่านั้น แต่ด้วยมูลค่าทรัพย์สินในสหราชอาณาจักรที่เพิ่มขึ้นเพียงอย่างเดียว มันกลายเป็นความกังวลสำหรับเรามากขึ้นทุกปี รัฐบาลสามารถเก็บภาษีร้อยละ 40 จากอสังหาริมทรัพย์ใดก็ได้ ('อสังหาริมทรัพย์' ประกอบด้วย ทุกสิ่งที่คุณเป็นเจ้าของ หักหนี้ เช่น ค่าจำนอง ค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น ค่างานศพ) มูลค่ากว่า £325,000.

นายกรัฐมนตรีจอร์จ ออสบอร์น สัญญาว่าจะเพิ่มเกณฑ์ภาษีมรดกที่ต้องชำระเป็น 1 ล้านปอนด์ ดูเหมือนข่าวดี แต่ก็ซับซ้อนและมีเพียงผู้ที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์เท่านั้นที่จะผ่านเกณฑ์

กฎใหม่

ฟิลิป วิทคอมบ์ ผู้เชี่ยวชาญด้านพินัยกรรม ภาษี และความไว้วางใจจากทนายความของ Moore Blatch กล่าวว่า "กฎเกณฑ์นั้นซับซ้อน 'มูลค่าอสังหาริมทรัพย์ในปัจจุบันสำหรับบุคคลที่ไม่ต้องเสียภาษีคือ 325,000 ปอนด์ อย่างไรก็ตาม นอกจากนี้ยังมี 'เบี้ยเลี้ยงครอบครัว' ใหม่ ซึ่งจะมีมูลค่า 100,000 ปอนด์ในปี 2560-2561 125,000 ปอนด์ในปี 2018-19; 150,000 ปอนด์ในปี 2019-20 และ 175,000 ปอนด์ในปี 2020-21 ต่อบุคคล เงินช่วยเหลือนี้สามารถใช้ได้กับบ้านของครอบครัวและเฉพาะในกรณีที่ปล่อยให้ลูกหลานโดยตรง - ซึ่งรวมถึงบุญธรรม อุปถัมภ์ และลูกเลี้ยง'

สมมติว่าคุณแต่งงานแล้วหรือเป็นหุ้นส่วนทางแพ่ง และคู่สมรสของคุณเสียชีวิตและทิ้งทุกอย่างไว้ให้คุณ เมื่อคุณเสียชีวิตทายาทของคุณสามารถใช้วงอัตราว่างที่ไม่ได้ใช้ของคู่สมรสและค่าบ้านของครอบครัวเพื่อชดเชยกับภาษีมรดกในอสังหาริมทรัพย์ของคุณ "นี่คือที่มาของเงิน 1 ล้านปอนด์" ฟิลิปกล่าวเสริม 'มัน 325,000 ปอนด์ x 2 และ 175,000 ปอนด์ x 2'

บ้านของครอบครัวคืออะไร?

ใช้กับอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยเพียงแห่งเดียวเท่านั้น แต่สมาชิกในครอบครัวสามารถเสนอชื่อได้หากมีบ้านหลายหลังในที่ดิน ทรัพย์สินที่ไม่เคยเป็นที่พักอาศัยของผู้ตาย เช่น ทรัพย์สินที่ซื้อเพื่อให้เช่า จะไม่มีคุณสมบัติ อย่างไรก็ตาม เด็กหรือทายาทสายตรงไม่จำเป็นต้องอยู่ใน 'บ้านของครอบครัว'

มันยุติธรรมหรือไม่?

'ผู้ที่ไม่ได้วางแผนที่จะทิ้งที่ดินของตนไว้ให้ลูกหลานหรือทายาทสายตรงของตนจะไม่สามารถได้รับประโยชน์จากเงินช่วยเหลือเพิ่มเติม' ฟิลิปอธิบาย 'สิ่งนี้ดูไม่ยุติธรรมเลยสักนิด เพราะไม่ใช่ว่าคุณเลือกได้เสมอว่าจะมีลูกหรือไม่ คุณอาจจะค่อนข้างใกล้ชิดกับหลานชาย หลานสาว และลูกเทพที่ไม่ได้รับประโยชน์'

จะเป็นอย่างไรถ้าฉันไม่ได้แต่งงานหรืออยู่ในหุ้นส่วนทางแพ่ง

Gary Rycroft หุ้นส่วนของ Joseph A. กล่าวว่า "คู่สมรสและคู่ชีวิตได้รับการยกเว้นภาษีมรดกอย่างเต็มที่ไม่ว่าพวกเขาจะได้รับเงินจำนวนเท่าใดจากคู่สมรสที่เสียชีวิตหรือคู่ชีวิตของพวกเขา ทนายความโจนส์ 'แต่คู่รักที่ยังไม่ได้แต่งงานไม่ได้รับการยกเว้นและต้องพึ่งพาเงินสงเคราะห์บุคคลสำหรับภาษีมรดกจำนวน 325,000 ปอนด์ซึ่งจะเพิ่มขึ้นโดยค่าเผื่อใหม่ที่เป็นของบ้านของครอบครัว' 

เป็นหลักฐานในอนาคตหรือไม่?

'เกณฑ์จะยังคงถูกระงับไว้จนถึงปี 2020-21 จากนั้นจะเพิ่มขึ้นตามดัชนีราคาผู้บริโภค ซึ่งไม่คำนึงถึงต้นทุนที่อยู่อาศัย” Philip Whitcomb อธิบาย 'อย่างไรก็ตาม มีแนวโน้มว่าราคาอสังหาริมทรัพย์จะสูงขึ้นเร็วกว่านั้น และแม้ว่าคุณจะอยู่ต่ำกว่าเกณฑ์ 1 ล้านปอนด์ในขณะนี้ คุณก็อาจจะสูงกว่านั้นได้ภายในปี 2020'

ภาษีมรดกต้องชำระเมื่อใด

เร็วกว่าที่คุณคิด การเรียกเก็บเงินจะครบกำหนดภายในหกเดือนนับจากสิ้นเดือนที่บุคคลนั้นเสียชีวิต ผู้จัดการมรดกสามารถเลือกที่จะมอบภาษีมรดกสำหรับทรัพย์สินและหุ้นบางประเภทโดยแบ่งชำระเป็นงวดๆ ได้ 10 ปี แต่จะคิดดอกเบี้ย สำหรับทรัพย์สินอื่นที่ไม่ใช่ทรัพย์สิน จะต้องชำระภาษีให้กับ HMRC ก่อนที่ผู้บริหารจะยื่นคำขอรับพินัยกรรมได้ (ซึ่งอนุญาตให้ปล่อยมรดกของผู้ตายได้) หากมีเงินออมของผู้ตาย ก็สามารถชำระภาษีโดยตรงได้ แต่ถ้าผู้บริหารต้องขายทรัพย์สินของผู้ตายหรือปล่อยทุนจากหุ้นเพื่อชำระหนี้ก็อาจทำให้เกิดปัญหากระแสเงินสดได้ บางครั้งไม่มีทางเลือกอื่นนอกจากสินเชื่อส่วนบุคคลระยะสั้น

วิธีลดค่าภาษีมรดกที่อาจเกิดขึ้นสำหรับครอบครัวของคุณ

ทำพินัยกรรม. สิ่งนี้ไม่เพียงแต่ทำให้คุณสามารถบอกได้ว่าคุณต้องการทิ้งอะไรให้ใคร แต่ยังช่วยให้คุณชี้แจงสิ่งที่คุณเป็นเจ้าของและภาษีที่อาจต้องรับผิดชอบ

ทำของขวัญปลอดภาษีเป็นประจำเพื่อแจกจ่ายความมั่งคั่งก่อนตาย ซึ่งรวมถึง:

• สูงสุด £250 ต่อปีให้กับบุคคลใดบุคคลหนึ่ง
• สูงสุด £3,000 รวมของขวัญต่อปี
• ของขวัญแต่งงานสูงถึง £5,000 สำหรับลูกของคุณและคู่ของพวกเขา
• ของขวัญแต่งงานสูงถึง £2,500 เพื่อหลานและคู่หูของคุณ
• ของขวัญแต่งงานสูงถึง £1,000 สำหรับคนอื่น (ที่มา: Money Advice Service, www.moneyadviceservice.org.uk)

'คุณยังสามารถให้ของขวัญตามสัดส่วนของรายได้ที่ไม่ได้ใช้ของคุณทุกปี และทำของขวัญอื่นๆ ปลอดภาษีได้ตราบเท่าที่คุณมีชีวิตอยู่เจ็ดปีหลังจากนั้น' Gary Rycroft กล่าว ขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเสมอก่อนที่จะทำเช่นนั้น เนื่องจากแต่ละสถานการณ์จะแตกต่างกันไป

นำเงินและทรัพย์สินบางส่วนของคุณ "อยู่ภายใต้ความไว้วางใจ" ซึ่งนำออกจากการคำนวณภาษีมรดก – ดู บริการแนะนำเงิน

หากคุณค่อนข้างอายุน้อยและมีสุขภาพแข็งแรง ให้นำกรมธรรม์ประกันชีวิตที่เขียนขึ้นโดยไว้วางใจซึ่งจะจ่ายเงินจำนวนหนึ่งเพื่อครอบคลุมการชำระภาษีมรดก จะได้รับทันทีหลังความตาย จึงสามารถนำไปใช้จ่ายบิลก่อนรอภาคทัณฑ์ได้

พิจารณาทิ้งทรัพย์สิน 10% ของคุณไว้เพื่อการกุศล ซึ่งจะช่วยลดภาระภาษีของสินทรัพย์บางประเภทเป็น 36 จาก 40 เปอร์เซ็นต์ 'นอกจากนี้ มรดกโดยตรงต่อองค์กรการกุศลและพรรคการเมืองได้รับการยกเว้นภาษี' Gary Rycroft กล่าว

ขอคำแนะนำจากทนายความและนักบัญชีที่มีคุณสมบัติเหมาะสม หากคุณคิดว่าอสังหาริมทรัพย์ของคุณมีแนวโน้มที่จะดึงดูดภาษีมรดก ทบทวนตำแหน่งทุก ๆ สามถึงห้าปี หรือเมื่อมีการเปลี่ยนแปลงในสภาวการณ์ของครอบครัว

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีมรดก โปรดดูที่ Gov.uk

เนื้อหานี้สร้างและดูแลโดยบุคคลที่สาม และนำเข้ามาที่หน้านี้เพื่อช่วยให้ผู้ใช้ระบุที่อยู่อีเมล คุณอาจค้นหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเนื้อหานี้และเนื้อหาที่คล้ายกันได้ที่ Piano.io