Kako promjene poreza na nasljedstvo mogu utjecati na vas

Porez na nasljedstvo nekada je bio briga samo za vrlo bogate. No, s porastom samo vrijednosti nekretnina u Velikoj Britaniji, to postaje zabrinjavajuće za sve više nas svake godine. Vlada može uzeti dio poreza od 40 posto s bilo koje nekretnine ("nekretnina" se sastoji od sve što posjedujete, umanjeno za dugove poput hipoteke i troškove poput pogreba) u vrijednosti većoj od £325,000.

Kancelar George Osborne obećao je podići prag na koji se plaća porez na nasljedstvo na milijun funti. Zvuči kao dobra vijest, ali je komplicirano i kvalificirat će se samo oni koji zadovoljavaju određene kriterije.

Nova pravila

"Pravila su složena", kaže Philip Whitcomb, stručnjak za oporuke, poreze i povjerenja u odvjetnicima Moore Blatch. 'Trenutna vrijednost nekretnine za pojedinca, koja ne privlači porez, iznosi 325.000 funti. No, osim toga, postoji i novi „dodatak za obiteljsku kuću“, koji će vrijediti 100.000 funti u razdoblju 2017.-18.; 125.000 funti u razdoblju 2018.-19.; 150.000 funti u razdoblju 2019.-2020. I 175.000 funti u razdoblju 2020.-21. Po pojedincu. Ova se naknada može primijeniti samo na obiteljsku kuću i samo ako je ostavljena izravnim potomcima-to uključuje posvojenu, udomljenu i pastorčicu. '

Dakle, pretpostavimo da ste u braku ili ste u civilnom partnerstvu, a vaš suprug umire i ostavlja sve vama. Kad umrete, vaši nasljednici mogu upotrijebiti neiskorišteni nulti iznos vašeg supružnika i obiteljski dodatak za prebijanje poreza na nasljedstvo na vašem imanju. 'Ovako nastaje milijun funti', dodaje Philip. "To je 325.000 funti x 2 i 175.000 funti x 2."

Što je obiteljska kuća?

Odnosi se samo na jednu stambenu nekretninu, ali članovi obitelji mogu nominirati koju ako ima više kuća na imanju. Nekretnina koja nikada nije bila prebivalište pokojnika, poput nekretnine koja se otkupljuje na iznajmljivanje, neće se kvalificirati. Međutim, djeca ili izravni potomci ne moraju živjeti u 'obiteljskoj kući'.

Je li pošteno?

'Oni koji ne planiraju ostaviti svoja imanja djeci ili izravnim potomcima neće moći imati koristi od dodatka', objašnjava Filip. 'Ovo se čini pomalo nepravednim jer nije uvijek vaš izbor hoćete li imati djecu ili ne. Mogli biste biti sasvim blizu nećacima, nećakinjama i božjoj djeci koji ne bi imali koristi. '

Što ako nisam oženjen ili u civilnom partnerstvu?

'Supružnici i civilni partneri u potpunosti su oslobođeni poreza na nasljedstvo bez obzira na to koliko primaju od svog preminulog supružnika ili civilnog partnera', kaže Gary Rycroft, partner u tvrtki Joseph A. Jones odvjetnici. 'No neoženjeni parovi nemaju izuzeća i moraju se osloniti na pojedinačni dodatak za porez na nasljedstvo od 325.000 GBP, koji će biti povećan novim dodatkom koji se može pripisati obiteljskoj kući.' 

Je li to dokaz budućnosti?

'Prag će ostati zamrznut do 2020. -21., A zatim će se povećati u skladu s indeksom potrošačkih cijena - koji ne uzima u obzir troškove stanovanja ', objašnjava Philip Whitcomb. 'Međutim, vjerojatno je da će cijene nekretnina rasti brže od toga, pa iako ste trenutno ispod praga od milijun funti, potencijalno biste mogli biti iznad njega do 2020.'

Kada se mora platiti porez na nasljedstvo?

Brže nego što mislite. Račun dospijeva u roku od šest mjeseci od kraja mjeseca u kojem je osoba umrla. Izvršitelji ostavine mogu odlučiti predati porez na nasljedstvo na imovinu i određene vrste dionica u ratama tijekom 10 godina, ali će se naplatiti kamata. Za imovinu koja nije imovina, porez se mora platiti HMRC -u prije nego što izvršitelji mogu podnijeti zahtjev za dodjelu ostavine (što omogućuje oslobađanje pokojnikove ostavine). Ako u pokojnikovoj štednji ima novca, porez se može pokriti izravnom uplatom. No, ako izvršitelji moraju prodati pokojnikovu imovinu ili osloboditi sredstva iz dionica kako bi podmirili obvezu, to može uzrokovati problem tijeka novca; ponekad nema druge mogućnosti nego kratkoročni osobni zajam.

Kako smanjiti potencijalne račune za porez na nasljedstvo za svoju obitelj

Sastavi oporuku. Ne samo da vam to omogućuje da kažete kome želite ostaviti što, već vam pomaže da razjasnite što posjedujete i koji porez bi mogao biti obveznik.

Dajte redovite darove bez poreza za raspodjelu bogatstva prije nego što umrete. To uključuje:

• Najviše od £250 godišnje bilo kojoj osobi
• Najviše od £3,000 ukupno darova godišnje
• Vjenčani dar do £5,000 za vaše dijete i njihovog partnera
• Vjenčani dar do £2,500 za svog unuka i njihovog partnera
• Vjenčani dar do £1,000 za bilo koga drugog (izvor: Money Advice Service, www.moneyadviceservice.org.uk)

"Također možete pokloniti dio svog neiskorištenog prihoda svake godine, a ostale darove učiniti neoporezivima sve dok živite sedam godina nakon toga", kaže Gary Rycroft. Uvijek prije toga potražite savjet poreznog stručnjaka jer se individualne okolnosti razlikuju.

Stavite dio svog novca i imovine "na povjerenje" što ih uzima iz izračuna poreza na nasljedstvo - vidi Savjet za novac

Ako ste relativno mladi i zdravi, uzmite policu životnog osiguranja napisanu u povjerenju koja će vam isplatiti novčani iznos za pokriće poreza na nasljedstvo. To se odobrava gotovo odmah nakon smrti, pa se može koristiti za plaćanje računa prije čekanja ostavine.

Razmislite o tome da 10 posto svoje imovine ostavite u dobrotvorne svrhe. To će smanjiti poreznu obvezu na određenu imovinu sa 36 posto na 36 po stopi. 'Osim toga, izravni oporuci dobrotvornim organizacijama i političkim strankama oslobođeni su poreza', kaže Gary Rycroft.

Zatražite stručni savjet od kvalificiranog odvjetnika i računovođe ako mislite da će vaša nekretnina vjerojatno privući porez na nasljedstvo. Pregledajte položaj svake tri do pet godina ili kada dođe do promjene obiteljskih prilika.

Za dodatne informacije o porezu na nasljedstvo, pogledajte Gov.uk

Ovaj sadržaj izrađuje i održava treća strana te ga uvozi na ovu stranicu kako bi korisnicima pomogao u pružanju svojih adresa e -pošte. Možda ćete više informacija o ovom i sličnom sadržaju moći pronaći na stranici piano.io.