In che modo le modifiche alla tassa di successione possono influire su di te

L'imposta di successione era una volta una preoccupazione solo per i più ricchi. Ma con l'aumento dei valori immobiliari nel Regno Unito da solo, sta diventando una preoccupazione per sempre più di noi ogni anno. Il governo può prelevare una fetta del 40% di tasse da qualsiasi proprietà (una "proprietà" è composta da tutto ciò che possiedi, meno debiti come un mutuo e spese come spese funerarie) vale più di £325,000.

Il cancelliere, George Osborne, ha promesso di aumentare la soglia di pagamento dell'imposta di successione a 1 milione di sterline. Sembra una buona notizia, ma è complicata e solo coloro che soddisfano determinati criteri si qualificheranno.

Nuove regole

"Le regole sono complesse", afferma Philip Whitcomb, specialista in testamenti, tasse e trust presso gli avvocati di Moore Blatch. "L'attuale valore immobiliare di un individuo, che non è soggetto a tasse, è di 325.000 sterline. Tuttavia, in aggiunta c'è un nuovo "assegno familiare", che varrà £ 100.000 nel 2017-18; £ 125.000 nel 2018-19; £ 150.000 nel 2019-20 e £ 175.000 nel 2020-21, per individuo. Questa indennità può essere applicata solo alla casa di famiglia e solo se lasciata ai discendenti diretti, inclusi i figli adottivi, affidatari e figliastri.'

Quindi, supponiamo che tu sia sposato o in un'unione civile e che il tuo coniuge muoia e lasci tutto a te. Quando muori, i tuoi eredi possono utilizzare la fascia a tasso zero non utilizzata del tuo coniuge e l'assegno familiare per compensare l'imposta di successione sul tuo patrimonio. "È così che arriva il milione di sterline", aggiunge Philip. "Sono £ 325.000 x 2 e £ 175.000 x 2."

Cos'è una casa di famiglia?

Si applica a una sola proprietà residenziale, ma i membri della famiglia possono nominare quale se ci sono più case nella proprietà. Una proprietà che non è mai stata la residenza del defunto, come una proprietà in affitto, non si qualificherà. Tuttavia, eventuali figli o discendenti diretti non devono aver vissuto nella "casa di famiglia".

È giusto?

"Coloro che non intendono lasciare i propri beni ai propri figli o discendenti diretti non potranno beneficiare dell'indennità aggiuntiva", spiega Philip. 'Questo sembra un po' ingiusto dal momento che non è sempre la tua scelta se avere figli o no. Potresti essere molto vicino a nipoti, nipoti e figliocci che non ne trarrebbero beneficio.'

E se non sono sposato o in un'unione civile?

"I coniugi e i partner civili sono completamente esenti dall'imposta di successione, indipendentemente da quanto ricevono dal coniuge o dal partner civile deceduto", afferma Gary Rycroft, partner di Joseph A. avvocati Jones. "Ma le coppie non sposate non hanno esenzione e devono fare affidamento sull'indennità individuale per l'imposta di successione di £ 325.000, che sarà aumentata dalla nuova indennità attribuibile alla casa di famiglia".

È a prova di futuro?

'La soglia rimarrà congelata fino al 2020-21, poi aumenterà in linea con l'indice dei prezzi al consumo, che non tiene conto dei costi delle abitazioni', spiega Philip Whitcomb. "Tuttavia è probabile che i prezzi degli immobili aumenteranno più velocemente di così e quindi, anche se al momento sei al di sotto della soglia di 1 milione di sterline, potresti essere al di sopra di essa entro il 2020."

Quando deve essere pagata l'imposta di successione?

Più veloce di quanto tu possa pensare. La fattura deve essere pagata entro sei mesi dalla fine del mese in cui la persona è deceduta. Gli esecutori testamentari possono scegliere di trasferire l'imposta di successione sugli immobili e su alcuni tipi di azioni a rate in 10 anni, ma saranno addebitati gli interessi. Per i beni diversi dalla proprietà l'imposta deve essere pagata all'HMRC prima che gli esecutori testamentari possano richiedere la concessione della successione (che consente il rilascio del patrimonio del defunto). Se ci sono soldi nei risparmi del defunto, l'imposta può essere coperta da un pagamento diretto. Ma se gli esecutori devono vendere i beni del defunto, o liberare fondi dalle azioni per far fronte alla passività, può causare un problema di liquidità; a volte non c'è altra opzione se non un prestito personale a breve termine.

Come ridurre le potenziali tasse di successione per la tua famiglia

Fare testamento. Questo non solo ti consente di dire a chi vuoi lasciare cosa, ma ti aiuta a chiarire cosa possiedi e quale imposta potrebbe essere soggetta.

Fai regolarmente regali esentasse per distribuire ricchezza prima di morire. Questi includono:

• Un massimo di £250 all'anno a qualsiasi persona
• Un massimo di £3,000 in doni totali all'anno
• Un regalo di nozze fino a £5,000 per tuo figlio e il suo partner
• Un regalo di nozze fino a £2,500 per tuo nipote e il suo partner
• Un regalo di nozze fino a £1,000 per chiunque altro (fonte: Money Advice Service, www.moneyadviceservice.org.uk)

"Puoi anche donare una parte del tuo reddito inutilizzato ogni anno e fare altri doni esentasse fintanto che vivi sette anni dopo", dice Gary Rycroft. Chiedi sempre consiglio a uno specialista fiscale prima di farlo, poiché le circostanze individuali variano.

Metti parte del tuo denaro e dei tuoi beni "sotto fiducia" che li toglie dai calcoli delle tasse di successione - vedi Il servizio di consulenza sui soldi

Se sei relativamente giovane e in buona salute, stipula una polizza di assicurazione sulla vita scritta in un trust che pagherà una somma di denaro per coprire il pagamento dell'imposta di successione. Questo viene concesso quasi immediatamente dopo la morte, quindi può essere utilizzato per pagare il conto prima di attendere l'omologazione.

Considera di lasciare il 10 percento del tuo patrimonio in beneficenza. Ciò ridurrà l'onere fiscale su alcuni beni al 36 per cento dal 40 per cento. "Inoltre, i lasciti diretti a enti di beneficenza e partiti politici sono esenti da tasse", afferma Gary Rycroft.

Cerca una consulenza professionale da un avvocato e commercialista qualificato se ritieni che il tuo immobile possa attirare l'imposta di successione. Rivedere la posizione ogni tre-cinque anni, o quando c'è un cambiamento nelle circostanze familiari.

Per ulteriori informazioni sull'imposta di successione, vedere Gov.uk

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