Hvordan arveavgiftsendringer kan påvirke deg

Arveavgift var en gang bare en bekymring for de meget velstående. Men med økningen i britiske eiendomsverdier alene, blir det en bekymring for flere og flere av oss hvert år. Regjeringen kan ta et stykke på 40 prosent i skatt fra alle eiendommer (en "eiendom" består av alt du eier, minus gjeld som boliglån og utgifter som begravelseskostnader) verdt mer enn £325,000.

Kansleren, George Osborne, har lovet å heve terskelen for arveavgift til 1 million pund. Det høres ut som gode nyheter, men det er komplisert og bare de som oppfyller bestemte kriterier vil kvalifisere.

Nye regler

"Reglene er komplekse," sier Philip Whitcomb, spesialist på testamenter, skatt og tillit hos Moore Blatch -advokater. 'Den nåværende eiendomsverdien for en person, som ikke tiltrekker skatt, er £ 325 000. I tillegg kommer imidlertid en ny "familiehjemmetilskudd", som vil være verdt 100 000 pund i 2017-18; £ 125 000 i 2018-19; 150 000 pund i 2019-20 og 175 000 pund i 2020-21, per person. Denne godtgjørelsen kan bare brukes på familiehjemmet, og bare hvis det er overlatt til direkte etterkommere-dette inkluderer adopterte, foster- og stebarn. '

Så la oss anta at du er gift eller i et sivilt partnerskap, og din ektefelle dør og overlater alt til deg. Når du dør, kan arvingene dine bruke ektefellens ubrukte nullrenteband og familiehjemmet for å kompensere for arveavgiften på boet ditt. "Slik oppstår £ 1m," legger Philip til. 'Det er £ 325,000 x 2 og £ 175,000 x 2.'

Hva er et familiehjem?

Det gjelder bare en boligeiendom, men familiemedlemmer kan utpeke hvilken hvis det er flere hus i eiendommen. En eiendom som aldri var bosted for den avdøde, for eksempel en kjøp-til-utleie-eiendom, vil ikke kvalifisere. Barn eller direkte etterkommere trenger imidlertid ikke ha bodd i 'familiehjemmet'.

Er det rettferdig?

'De som ikke planlegger å overlate eiendommene sine til barna eller direkte etterkommere, vil ikke kunne dra fordel av tilleggsgodtgjørelsen,' forklarer Philip. Dette virker litt urettferdig siden det ikke alltid er ditt valg om du vil ha barn eller ikke. Du kan være ganske nær nevøer, nieser og gudbarn som ikke ville tjene på det. '

Hva om jeg ikke er gift eller borgerlig?

'Ektefeller og sivile partnere er fullt unntatt fra arveavgift uansett hvor mye de mottar fra sin avdøde ektefelle eller sivile partner,' sier Gary Rycroft, partner i Joseph A. Jones advokater. 'Men ugifte par har ingen unntak og må stole på den individuelle godtgjørelsen for arveavgift på 325 000 pund, som vil bli forsterket av den nye godtgjørelsen som kan tilskrives familiehjemmet.' 

Er det framtidssikkert?

'Terskelen vil forbli frosset til 2020-21, og deretter øke i takt med forbrukerprisindeksen - som ikke tar hensyn til boligkostnader, forklarer Philip Whitcomb. 'Imidlertid er det sannsynlig at eiendomsprisene vil stige raskere enn det, og selv om du er under terskelen på 1 million pund for øyeblikket, kan du potensielt være over det innen 2020.'

Når må arveavgift betales?

Raskere enn du kanskje tror. Regningen forfaller innen seks måneder etter slutten av måneden personen døde. Utførerne av boet kan velge å overlate arveavgiften på eiendom og visse typer aksjer ved avdrag over 10 år, men renter belastes. For andre eiendeler enn eiendom må skatten betales til HMRC før bobestyrer kan søke om skifte (som gjør at avdødes bo kan frigjøres). Hvis det er penger i avdødes sparepenger, kan skatten dekkes av en direkte betaling. Men hvis bobestyrer må selge avdødes eiendeler, eller frigjøre midler fra aksjer for å dekke ansvaret, kan det forårsake et kontantstrømsproblem; noen ganger er det ikke noe annet valg enn et kortsiktig personlig lån.

Hvordan redusere potensielle arveavgiftsregninger for familien din

Lag et testament. Ikke bare tillater dette deg å si hvem du ønsker å overlate til, det hjelper deg å avklare hva du eier og hvilken skatt som kan være ansvarlig.

Lag vanlige skattefrie gaver for å fordele rikdom før du dør. Disse inkluderer:

• Maksimalt £250 per år til en person
• Maksimalt £3,000 totalt gaver per år
• En bryllupsgave på opptil £5,000 for barnet ditt og deres partner
• En bryllupsgave på opptil £2,500 for ditt barnebarn og deres partner
• En bryllupsgave på opptil £1,000 for noen andre (kilde: Money Advice Service, www.moneyadviceservice.org.uk)

"Du kan også gi en andel av din ubrukte inntekt hvert år, og gjøre andre gaver skattefrie så lenge du lever syv år etterpå," sier Gary Rycroft. Søk alltid råd fra en skattespesialist før du gjør det, ettersom individuelle omstendigheter varierer.

Sett noen av pengene og eiendelene dine "under tillit" som tar dem ut av arveavgiftsberegninger - se Råd om penger

Hvis du er relativt ung og frisk, må du tegne en livsforsikring skrevet i tillit som vil betale ut en sum penger for å dekke arveavgiften. Dette gis nesten umiddelbart etter døden, så kan brukes til å betale regningen før du venter på skifte.

Vurder å overlate 10 prosent av boet ditt til veldedighet. Dette vil redusere skatteplikten på visse eiendeler til 36 per fra 40 prosent. -I tillegg er direkte erverv til veldedige organisasjoner og politiske partier skattefrie, sier Gary Rycroft.

Søk profesjonell råd fra en kvalifisert advokat og regnskapsfører hvis du tror at boet ditt sannsynligvis vil tiltrekke seg arveavgift. Gjennomgå stillingen hvert tredje til femte år, eller når det er en endring i familieforhold.

For mer informasjon om arveavgift, se Gov.uk

Dette innholdet er opprettet og vedlikeholdt av en tredjepart, og importert til denne siden for å hjelpe brukerne med å oppgi e -postadressene sine. Du kan kanskje finne mer informasjon om dette og lignende innhold på piano.io.